本文應(yīng)用內(nèi)部控制管理理論,結(jié)合甘肅省地礦局地質(zhì)勘查單位內(nèi)部控制管理工作現(xiàn)狀,通過文獻(xiàn)研究和實地調(diào)查,綜合地質(zhì)勘查單位管理工作中的各項因素,對地質(zhì)勘查單位內(nèi)控控制單位層面進(jìn)行分析評價,探討進(jìn)一步完善地質(zhì)勘查單位內(nèi)部控制單位層面的思路和對策。 

【文章來源】：中國總會計師. 2020,(03)

【文章頁數(shù)】：3 頁

【文章目錄】：
一、內(nèi)部控制框架
二、地質(zhì)勘查單位內(nèi)部控制單位層面現(xiàn)狀
    （一）內(nèi)部控制建立與實施情況
    （二）對權(quán)力運(yùn)行的制約情況
    （三）內(nèi)部控制制度完備情況
    （四）不相容崗位與職責(zé)分離控制情況
    （五）內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況
三、地質(zhì)勘查單位組織層面內(nèi)部控制設(shè)計
    （一）組織架構(gòu)
    （二）決策機(jī)制
    （三）執(zhí)行機(jī)制
    （四）監(jiān)督機(jī)制
    （五）協(xié)同機(jī)制
四、地質(zhì)勘查單位內(nèi)部控制評價與監(jiān)督
    （一）內(nèi)部控制自我評價工作
    （二）內(nèi)部審計工作
    （三）內(nèi)部控制自我評價方法與程序
五、內(nèi)部控制信息化
    （一）信息系統(tǒng)控制的一般控制
    （二）信息系統(tǒng)控制的應(yīng)用控制
六、結(jié)論



本文編號：3333001