內(nèi)部控制是一種被期望用來降低企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中出現(xiàn)風險可能性的內(nèi)部管理手段。在當今經(jīng)濟發(fā)展迅速,互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)突飛猛進的信息化時代,供電公司身處一個傳統(tǒng)行業(yè),如何面對這種時代變化,如何在變化之中找到自身發(fā)展之路顯得尤為重要。面對這些外在的壓力,企業(yè)必須從內(nèi)部打下堅實的發(fā)展基礎(chǔ)。從整個經(jīng)濟社會來看,任何一個成功的企業(yè)必定有一套嚴格的、完整的內(nèi)部控制制度,可以說一個企業(yè)的發(fā)展程度與其內(nèi)部控制質(zhì)量有著不可分割的密切關(guān)系。但我國供電公司的內(nèi)部控制建設(shè)仍在起步階段,內(nèi)部控制體系仍存在不足之處,如何在發(fā)展過程中完善自身的內(nèi)部控制制度,以何種方式尋求制度的有效執(zhí)行,都是其應(yīng)該思考的問題。首先,本文通過閱讀文獻資料,搜集國內(nèi)外相關(guān)的文獻研究,深入了解內(nèi)部控制的理論發(fā)展情況,為本文的研究奠定了堅實的理論基礎(chǔ)。在此基礎(chǔ)上,緊密圍繞內(nèi)部控制五要素,從控制環(huán)境、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督、風險評估這五個方面逐項闡述L供電分公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀;其次,通過模糊層次綜合評價法對L供電分公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀進行評價;最后,根據(jù)上述評價結(jié)果,結(jié)合L供電分公司的實際情況,基于內(nèi)部控制五要素,給出L供電分公司內(nèi)部控制優(yōu)化的具...

【文章頁數(shù)】：72 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖1.1研究框架

研究框架圖如下圖1.1:2.1內(nèi)部控制的概念與發(fā)展

圖2.1內(nèi)部控制二要素

20世紀40年代-80年代為內(nèi)部控制的系統(tǒng)階段,資本主義快速發(fā)展導致所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離使得人們對內(nèi)部控制的理解有了翻天覆地的變化。在這樣的經(jīng)濟背景下,內(nèi)部控制被分為兩個方面,一方面的控制重點在于對會計系統(tǒng)的控制,而另一方面則是對管理的控制,內(nèi)部控制研究進入二要素階段,兩個要素的....

圖2.2內(nèi)部控制三要素

20世紀80年代,人們對內(nèi)部控制的理解已經(jīng)區(qū)別于最初的簡單認識,漸漸具體化、系統(tǒng)化。內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)這一名詞首次出現(xiàn)在人們的視野,將內(nèi)部控制研究帶入三要素階段。控制環(huán)境第一次被劃分至內(nèi)部控制的研究領(lǐng)域,會計制度和控制程序也相較于二要素更加的動態(tài)化,內(nèi)部控制的理論研究步入了系統(tǒng)化的軌道....

圖3.1L供電分公司組織架構(gòu)圖

L供電分公司深度貫徹黨的十九大精神,積極響應(yīng)國網(wǎng)公司號召,加強黨建工作,以高質(zhì)發(fā)展、優(yōu)質(zhì)服務(wù)的新面貌承擔新時代企業(yè)社會責任。L供電分公司一直嚴格履行上級單位的要求,引進學習“1233”資金管理體系,推動商旅云等費用管理體系,落實光伏扶貧,改變服務(wù)理念,將工作重點放至便捷服務(wù),優(yōu)質(zhì)....

本文編號：3944456