內(nèi)部控制是一種被期望用來(lái)降低企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可能性的內(nèi)部管理手段。在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速,互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)突飛猛進(jìn)的信息化時(shí)代,供電公司身處一個(gè)傳統(tǒng)行業(yè),如何面對(duì)這種時(shí)代變化,如何在變化之中找到自身發(fā)展之路顯得尤為重要。面對(duì)這些外在的壓力,企業(yè)必須從內(nèi)部打下堅(jiān)實(shí)的發(fā)展基礎(chǔ)。從整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)來(lái)看,任何一個(gè)成功的企業(yè)必定有一套嚴(yán)格的、完整的內(nèi)部控制制度,可以說(shuō)一個(gè)企業(yè)的發(fā)展程度與其內(nèi)部控制質(zhì)量有著不可分割的密切關(guān)系。但我國(guó)供電公司的內(nèi)部控制建設(shè)仍在起步階段,內(nèi)部控制體系仍存在不足之處,如何在發(fā)展過(guò)程中完善自身的內(nèi)部控制制度,以何種方式尋求制度的有效執(zhí)行,都是其應(yīng)該思考的問(wèn)題。首先,本文通過(guò)閱讀文獻(xiàn)資料,搜集國(guó)內(nèi)外相關(guān)的文獻(xiàn)研究,深入了解內(nèi)部控制的理論發(fā)展情況,為本文的研究奠定了堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。在此基礎(chǔ)上,緊密圍繞內(nèi)部控制五要素,從控制環(huán)境、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估這五個(gè)方面逐項(xiàng)闡述L供電分公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀;其次,通過(guò)模糊層次綜合評(píng)價(jià)法對(duì)L供電分公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)價(jià);最后,根據(jù)上述評(píng)價(jià)結(jié)果,結(jié)合L供電分公司的實(shí)際情況,基于內(nèi)部控制五要素,給出L供電分公司內(nèi)部控制優(yōu)化的具...

【文章頁(yè)數(shù)】：72 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

圖1.1研究框架

研究框架圖如下圖1.1:2.1內(nèi)部控制的概念與發(fā)展

圖2.1內(nèi)部控制二要素

20世紀(jì)40年代-80年代為內(nèi)部控制的系統(tǒng)階段,資本主義快速發(fā)展導(dǎo)致所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離使得人們對(duì)內(nèi)部控制的理解有了翻天覆地的變化。在這樣的經(jīng)濟(jì)背景下,內(nèi)部控制被分為兩個(gè)方面,一方面的控制重點(diǎn)在于對(duì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的控制,而另一方面則是對(duì)管理的控制,內(nèi)部控制研究進(jìn)入二要素階段,兩個(gè)要素的....

圖2.2內(nèi)部控制三要素

20世紀(jì)80年代,人們對(duì)內(nèi)部控制的理解已經(jīng)區(qū)別于最初的簡(jiǎn)單認(rèn)識(shí),漸漸具體化、系統(tǒng)化。內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)這一名詞首次出現(xiàn)在人們的視野,將內(nèi)部控制研究帶入三要素階段�？刂骗h(huán)境第一次被劃分至內(nèi)部控制的研究領(lǐng)域,會(huì)計(jì)制度和控制程序也相較于二要素更加的動(dòng)態(tài)化,內(nèi)部控制的理論研究步入了系統(tǒng)化的軌道....

圖3.1L供電分公司組織架構(gòu)圖

L供電分公司深度貫徹黨的十九大精神,積極響應(yīng)國(guó)網(wǎng)公司號(hào)召,加強(qiáng)黨建工作,以高質(zhì)發(fā)展、優(yōu)質(zhì)服務(wù)的新面貌承擔(dān)新時(shí)代企業(yè)社會(huì)責(zé)任。L供電分公司一直嚴(yán)格履行上級(jí)單位的要求,引進(jìn)學(xué)習(xí)“1233”資金管理體系,推動(dòng)商旅云等費(fèi)用管理體系,落實(shí)光伏扶貧,改變服務(wù)理念,將工作重點(diǎn)放至便捷服務(wù),優(yōu)質(zhì)....

本文編號(hào)：3944456