如今的東北企業(yè)正面臨著經(jīng)濟下行的嚴重考驗,GD東北電力有限公司作為一家傳統(tǒng)的國有區(qū)域性火電企業(yè)面臨的形勢更加嚴峻,全年原煤產(chǎn)量2016年產(chǎn)34.1億噸,比上年下降9.0%,這是從2013年原煤產(chǎn)量達到39.7億噸后,連續(xù)第三年下降,煤炭大幅減產(chǎn)帶來煤炭價格大幅度而且持續(xù)性的上漲,以GD東北電力有限公司為例,入爐綜合標煤單價從2016年的470元/噸,2017年上漲至632元/噸,2018年持續(xù)上漲至632元/噸,直接影響利潤300余億元,直接導(dǎo)致了企業(yè)從盈利到重大虧損。并且由于近年來資金市場的緊張形勢以及持續(xù)的虧損導(dǎo)致的負債率持續(xù)升高,企業(yè)經(jīng)營情況持續(xù)惡化,導(dǎo)致銀行利率上浮、抽貸、放款難的情況越發(fā)頻繁。GD東北電力有限公司目前采用現(xiàn)金池的資金集中管理模式集中調(diào)配區(qū)域內(nèi)資金,由于現(xiàn)金流的持續(xù)緊張以及變幻莫測的資金市場形勢,導(dǎo)致資金集中管理的壓力越來越大,如何優(yōu)化現(xiàn)有的現(xiàn)金流管理模式,如何在資金緊張的情況下更加合理的調(diào)配現(xiàn)有資金建立更完善的現(xiàn)金管理體系是目前GD東北電力有限公司財務(wù)面臨的主要問題。本文選擇GD東北電力有限公司現(xiàn)金流管理為研究對象,以現(xiàn)金流量理論、內(nèi)部控制理論、風險評估理論為... 

【文章來源】：遼寧大學(xué)遼寧省 211工程院校

【文章頁數(shù)】：44 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
緒論
    0.1 研究背景及意義
        0.1.1 研究背景
        0.1.2 研究意義
    0.2 國內(nèi)外文獻綜述
        0.2.1 國外文獻綜述
        0.2.2 國內(nèi)文獻綜述
        0.2.3 文獻評述
    0.3 研究內(nèi)容及方法
        0.3.1 研究內(nèi)容
        0.3.2 研究方法
1 相關(guān)概念及理論基礎(chǔ)
    1.1 相關(guān)概念
        1.1.1 現(xiàn)金流管理
        1.1.2 財務(wù)風險管理
    1.2 理論基礎(chǔ)
        1.2.1 內(nèi)部控制理論
        1.2.2 風險評估理論
2 GD東北電力有限公司概況及現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀
    2.1 GD東北電力有限公司概況
        2.1.1 公司簡介
        2.1.2 生產(chǎn)經(jīng)營情況
        2.1.3 公司組織結(jié)構(gòu)
        2.1.4 公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)
    2.2 GD東北電力有限公司現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀
        2.2.1 現(xiàn)金流管理組織結(jié)構(gòu)
        2.2.2 現(xiàn)金池管理
        2.2.3 現(xiàn)金流預(yù)算管理
        2.2.4 現(xiàn)金流流程管理
3 GD東北電力有限公司現(xiàn)金流管理存在的問題及原因分析
    3.1 現(xiàn)金流管理存在的問題
        3.1.1 現(xiàn)金流預(yù)算調(diào)整頻繁
        3.1.2 資金使用效率不高
        3.1.3 融資管理不規(guī)范
    3.2 現(xiàn)金流管理問題原因分析
        3.2.1 現(xiàn)金流預(yù)算內(nèi)部控制體系不健全
        3.2.2 現(xiàn)金流預(yù)算執(zhí)行管理不規(guī)范
        3.2.3 現(xiàn)金流預(yù)算監(jiān)控和評價機制不完善
        3.2.4 缺乏完善的現(xiàn)金流風險控制體系
        3.2.5 融資手段相對單一
4 完善GD東北電力有限公司現(xiàn)金流管理的建議
    4.1 加強現(xiàn)金流預(yù)算內(nèi)部控制
        4.1.1 樹立企業(yè)現(xiàn)金流管理意識
        4.1.2 完善現(xiàn)金流管理組織架構(gòu)
        4.1.3 完善現(xiàn)金流預(yù)算編制方法
    4.2 明確現(xiàn)金流預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)控、評價方式
        4.2.1 明確現(xiàn)金流預(yù)算調(diào)整流程
        4.2.2 加強現(xiàn)金流預(yù)算執(zhí)行力度
        4.2.3 通過賬戶管理強化現(xiàn)金流預(yù)算監(jiān)控
        4.2.4 完善現(xiàn)金流預(yù)算評價方式
    4.3 全面建設(shè)現(xiàn)金流風險控制體系
        4.3.1 強化企業(yè)風險管理意識
        4.3.2 建立現(xiàn)金流風險預(yù)警機制
    4.4 全面優(yōu)化融資管理方式
        4.4.1 完善融資決策體系
        4.4.2 強化銀行關(guān)系管理
        4.4.3 拓寬融資渠道
結(jié)束語
參考文獻
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
[1]淺析企業(yè)現(xiàn)金流風險管控[J]. 劉守濤.  納稅. 2020(05)
[2]企業(yè)現(xiàn)金流風險預(yù)警及防范探析[J]. 邵小東.  中國集體經(jīng)濟. 2019(35)
[3]企業(yè)的現(xiàn)金流管理及其對財務(wù)戰(zhàn)略管理的影響[J]. 龔路路.  財富時代. 2019(11)
[4]基于企業(yè)資金管理重要性的分析[J]. 田巧萍.  中國商論. 2019(04)
[5]企業(yè)集團資金管理存在的問題及對策探析[J]. 何翠娟.  中國商論. 2019(02)
[6]淺談現(xiàn)金流量對企業(yè)運營管理的重要意義[J]. 柳燕.  中國商論. 2019(02)
[7]集團企業(yè)財務(wù)管理信息化的改革研究[J]. 葉琳.  中國商論. 2019(02)
[8]公司資金管理中存在的問題及對策淺析[J]. 岳秀紅.  中國商論. 2019(02)
[9]大型企業(yè)資金管理存在的問題及對策研究[J]. 陳京.  冶金經(jīng)濟與管理. 2019(01)
[10]淺析企業(yè)資金管理現(xiàn)狀及改進措施[J]. 張笑山.  中國管理信息化. 2019(04)

碩士論文
[1]企業(yè)現(xiàn)金流管理問題分析與研究[D]. 董欣翎.首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué) 2008



本文編號：3429324