發(fā)布時(shí)間：2018-03-24 23:03

  本文選題：內(nèi)部控制　切入點(diǎn)：大宗商品交易市場(chǎng)　出處：《華東理工大學(xué)》2017年碩士論文

【摘要】：隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快,風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的概念正在被越來(lái)越多的企業(yè)所了解與接受。尤其是在經(jīng)歷了國(guó)內(nèi)外不斷出現(xiàn)企業(yè)危機(jī)與財(cái)務(wù)丑聞的案例之后,注重風(fēng)險(xiǎn)控制的思想已經(jīng)在全球范圍內(nèi)植根于眾多企業(yè)經(jīng)理人的管理理念中。國(guó)家也相繼出臺(tái)了一系列的規(guī)范要求,明確國(guó)內(nèi)企業(yè)尤其是大型上市公司需要按照內(nèi)部控制框架建立企業(yè)的內(nèi)部控制體系,規(guī)范企業(yè)運(yùn)行。如何結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況,按照內(nèi)部控制的基本原則,建立符合企業(yè)自身特點(diǎn)的內(nèi)部控制體系,已經(jīng)成為管理者關(guān)注和思考的重要問(wèn)題。基于對(duì)內(nèi)部控制理論及風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系的探索,為了更好的實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo),有效降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),規(guī)范企業(yè)運(yùn)行的效率與效果,本人結(jié)合自身從業(yè)經(jīng)驗(yàn),從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度出發(fā),通過(guò)對(duì)案例DY大宗商品交易市場(chǎng)研究的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行研究分析,提出案例公司在內(nèi)部控制方面存在的問(wèn)題,并就問(wèn)題原因進(jìn)行分析,從而將財(cái)務(wù)管控與內(nèi)部控制活動(dòng)充分結(jié)合,提出初步構(gòu)建該案例公司內(nèi)部控制體系的方案,并從內(nèi)部環(huán)境、控制活動(dòng)、控制手段以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估四個(gè)層面進(jìn)行具體的內(nèi)部控制分析設(shè)計(jì)。通過(guò)有效的內(nèi)部控制制度來(lái)對(duì)企業(yè)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)活動(dòng)予以有效的監(jiān)督和控制,為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制基本目標(biāo)提供了有力的支撐和保障。本文從大宗電子交易市場(chǎng)的內(nèi)控實(shí)踐出發(fā),通過(guò)對(duì)重點(diǎn)內(nèi)控層面的深入剖析,描述業(yè)務(wù)存在的重要風(fēng)險(xiǎn),對(duì)融入風(fēng)險(xiǎn)管理思想的內(nèi)部控制舉措進(jìn)行闡述和分析,系統(tǒng)提出了具體的內(nèi)控實(shí)施方案,運(yùn)用實(shí)際的業(yè)務(wù)分析,充分證明了在內(nèi)部控制體系構(gòu)建在未上市的中小企業(yè)以及金融服務(wù)行業(yè)的重要性。期望通過(guò)本文的研究能夠?qū)ξ覈?guó)中小企業(yè)、新興企業(yè)以及金融服務(wù)業(yè)在內(nèi)部控制的構(gòu)建上都能夠起到參考警示的作用,并希望每一個(gè)企業(yè)都能夠有為之保駕護(hù)航的有效可行的內(nèi)部控制體系。
[Abstract]:With the acceleration of the process of global economic integration, the concepts of risk management and internal control are being understood and accepted by more and more enterprises, especially after the continuous emergence of corporate crises and financial scandals at home and abroad. The idea of paying attention to risk control has been rooted in the management ideas of many enterprise managers all over the world. The country has also issued a series of standard requirements one after another. It is clear that domestic enterprises, especially large listed companies, need to establish an internal control system in accordance with the internal control framework and standardize the operation of enterprises. How to combine the actual situation of enterprises, according to the basic principles of internal control, It has become an important problem for managers to establish an internal control system that conforms to the characteristics of enterprises. Based on the exploration of the theory of internal control and the relationship between risk management and internal control, in order to better realize the goal of internal control, In order to effectively reduce the operational risk and standardize the efficiency and effect of enterprise operation, I combine my own experience, from the perspective of risk management, through the case of DY commodity trading market research on the status quo of internal control. This paper puts forward the problems existing in the internal control of the case company, and analyzes the causes of the problems, so as to fully combine the financial control with the internal control activities, and puts forward a preliminary plan to construct the internal control system of the case company, and from the internal environment, Control activities, control means and risk assessment are analyzed and designed at four levels. Through an effective internal control system, the existing business activities of enterprises are effectively monitored and controlled. It provides a powerful support and guarantee for the realization of the basic goal of internal control. Based on the practice of internal control in the bulk electronic trading market, this paper describes the important risks of the business through the in-depth analysis of the key internal control level. This paper expounds and analyzes the internal control measures which are integrated into the risk management thought, and puts forward the concrete implementation plan of internal control, and makes use of the actual business analysis. It fully proves the importance of building the internal control system in the unlisted SMEs and the financial services industry. The new enterprises and the financial service industry can play a reference and warning role in the construction of internal control, and hope that each enterprise can have an effective and feasible internal control system.
【學(xué)位授予單位】：華東理工大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2017
【分類號(hào)】：F275

【相似文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前10條

1 李建平;企業(yè)內(nèi)部控制制度及存在問(wèn)題的研究[J];機(jī)械管理開(kāi)發(fā);2000年01期

2 亓同進(jìn);企業(yè)內(nèi)部控制的研究與評(píng)價(jià)[J];西安航空技術(shù)高等專科學(xué)校學(xué)報(bào);2000年04期

3 王以榮;企業(yè)內(nèi)部控制探討[J];浙江財(cái)稅與會(huì)計(jì);2000年10期

4 束紅;國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制的重點(diǎn)與難點(diǎn)[J];中國(guó)審計(jì)信息與方法;2000年11期

5 梁必文,宮彥冰;淺議企業(yè)內(nèi)部控制制度的完善[J];中國(guó)資源綜合利用;2000年04期

6 劉桂艷;魯永雎;;企業(yè)內(nèi)部控制失效的表現(xiàn)、成因與對(duì)策[J];財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì);2000年12期

7 趙洪剛;;淺談企業(yè)內(nèi)部控制[J];工業(yè)會(huì)計(jì);2000年12期

8 翟志華;初探加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的舉措[J];財(cái)會(huì)月刊;2001年08期

9 潘經(jīng)民;如何完善企業(yè)內(nèi)部控制制度[J];財(cái)會(huì)月刊;2001年18期

10 李瑞勤,王靜明,王大華;淺談如何加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制制度[J];工業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì);2001年04期

相關(guān)會(huì)議論文 前10條

1 劉玉琨;;強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制 促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展——在《2009中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制高層論壇》上的發(fā)言(代序)[A];2008年度中國(guó)總會(huì)計(jì)師優(yōu)秀論文選[C];2009年

2 龔杰;;從內(nèi)部控制發(fā)展史看我國(guó)內(nèi)部控制建設(shè)方向[A];2008年度中國(guó)總會(huì)計(jì)師優(yōu)秀論文選[C];2009年

3 鄭石橋;徐國(guó)強(qiáng);;論融入管理體系中的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)[A];首屆內(nèi)部控制專題學(xué)術(shù)研討會(huì)論文集[C];2009年

4 王美英;;內(nèi)部控制實(shí)證研究文獻(xiàn)回顧[A];首屆內(nèi)部控制專題學(xué)術(shù)研討會(huì)論文集[C];2009年

5 王海林;;試論基于信息技術(shù)環(huán)境的企業(yè)內(nèi)部控制[A];首屆內(nèi)部控制專題學(xué)術(shù)研討會(huì)論文集[C];2009年

6 重慶理工大學(xué)財(cái)會(huì)研究與開(kāi)發(fā)中心內(nèi)部控制課題組;李孝林;陳麗蓉;;漢簡(jiǎn)中的內(nèi)部控制方法探索——漢代內(nèi)部控制初步發(fā)展論[A];首屆內(nèi)部控制專題學(xué)術(shù)研討會(huì)論文集[C];2009年

7 張福琴;張穎;;試論企業(yè)內(nèi)部控制存在問(wèn)題及完善措施[A];煤炭經(jīng)濟(jì)管理新論（第10輯）——第十一屆中國(guó)煤炭經(jīng)濟(jì)管理論壇暨2010年中國(guó)煤炭學(xué)會(huì)經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)委員會(huì)年會(huì)論文集[C];2010年

8 黃玲玲;;淺談《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》[A];中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)成本分會(huì)2011年年會(huì)暨第二十四次理論研討會(huì)論文集[C];2011年

9 許金葉;;企業(yè)內(nèi)部控制制度的內(nèi)涵及其建設(shè)思路——來(lái)自企業(yè)治理理論的解析[A];企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告問(wèn)題研討會(huì)論文集[C];2001年

10 胡繼榮;杜景來(lái);;企業(yè)內(nèi)部控制制度的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析[A];2002年福建省會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)理論研討論文專集[C];2002年

相關(guān)重要報(bào)紙文章 前10條

1 淮北礦業(yè)集團(tuán)公司法律顧問(wèn)室 厲琳;強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制制度淺析[N];安徽經(jīng)濟(jì)報(bào);2003年

2 曹文火;內(nèi)部控制應(yīng)注意的問(wèn)題[N];中國(guó)財(cái)經(jīng)報(bào);2001年

3 溫慶琳;完善企業(yè)內(nèi)部控制之我見(jiàn)[N];湖南經(jīng)濟(jì)報(bào);2002年

4 黃榮林;對(duì)完善信用社內(nèi)部控制制度的思考[N];湖南經(jīng)濟(jì)報(bào);2003年

5 馮均科;從經(jīng)營(yíng)者入手強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制[N];經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào);2000年

6 陳義根 左自如;對(duì)公司內(nèi)部控制制度的思考[N];經(jīng)理日?qǐng)?bào);2002年

7 淮安市燃料總公司 郭永生;淺談企業(yè)內(nèi)部控制[N];江蘇經(jīng)濟(jì)報(bào);2003年

8 賈寶和;企業(yè)內(nèi)部控制體系的評(píng)價(jià)[N];江西日?qǐng)?bào);2003年

9 卜聰鐸;建立適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部控制制度[N];內(nèi)蒙古日?qǐng)?bào)（漢）;2005年

10 ;期貨經(jīng)紀(jì)公司內(nèi)部控制體系研究[N];期貨日?qǐng)?bào);2005年

相關(guān)博士學(xué)位論文 前10條

1 張麗達(dá);媒體監(jiān)督、內(nèi)部控制與審計(jì)意見(jiàn)研究[D];西北大學(xué);2016年

2 張敏敏;制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制研究[D];中國(guó)礦業(yè)大學(xué)（北京）;2010年

3 吳益兵;內(nèi)部控制鑒證：動(dòng)機(jī)、價(jià)值相關(guān)性與內(nèi)控效率[D];復(fù)旦大學(xué);2010年

4 王宏;基于國(guó)際視野與科學(xué)發(fā)展的我國(guó)內(nèi)部控制框架體系研究[D];西南財(cái)經(jīng)大學(xué);2008年

5 鐘瑋;我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制有效性研究[D];財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所;2011年

6 張安明;內(nèi)部控制與公司治理研究[D];廈門(mén)大學(xué);2002年

7 宋京津;內(nèi)部控制信息披露問(wèn)題研究[D];江西財(cái)經(jīng)大學(xué);2011年

8 周繼軍;企業(yè)內(nèi)部控制與管理者代理問(wèn)題研究[D];華中科技大學(xué);2011年

9 張旺峰;內(nèi)部控制有效性與審計(jì)定價(jià)研究[D];華中科技大學(xué);2012年

10 車(chē)桂娟;基于政府審計(jì)視角的政府內(nèi)部控制研究[D];武漢大學(xué);2012年

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前10條

1 尹忠華;建立我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系研究[D];沈陽(yáng)工業(yè)大學(xué);2007年

2 張燕;中小民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)與實(shí)踐研究[D];南京航空航天大學(xué);2008年

3 宋環(huán)環(huán);內(nèi)部控制若干問(wèn)題研究[D];廈門(mén)大學(xué);2008年

4 孫偉;內(nèi)部控制演進(jìn)研究[D];沈陽(yáng)工業(yè)大學(xué);2008年

5 徐許慧;我國(guó)上市公司內(nèi)部控制體系研究[D];河南大學(xué);2009年

6 李永峰;內(nèi)部控制戰(zhàn)略性應(yīng)用問(wèn)題研究[D];天津商業(yè)大學(xué);2008年

7 魯清仿;內(nèi)部控制重大缺陷影響因素的實(shí)證研究[D];河南大學(xué);2009年

8 趙瑛;內(nèi)部控制鑒證報(bào)告研究[D];中國(guó)海洋大學(xué);2009年

9 李普玲;企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)研究[D];長(zhǎng)安大學(xué);2007年

10 王建慧;我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制制度研究[D];華中科技大學(xué);2008年

，

本文編號(hào)：1660423