本文關鍵詞：曲江文化產業(yè)集團內控體系建設方案的設計

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【摘要】：內部控制的重要性在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)都得到驗證,它已經成為有效的管理好一個企業(yè)的基礎和保證。目前,曲江文化產業(yè)集團進入了發(fā)展的關鍵時期,而現有的內部控制還存在著許多漏洞和風險,對已存在的內控要素的改進和內控體系建設方案的設計已經成為公司發(fā)展的迫切需求。本文以曲江文化產業(yè)集團的內控體系為研究對象,按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內部控制配套指引》為標準,通過與企業(yè)現有內部控制現狀的比較分析,查找企業(yè)內部控制制度設計的主要缺陷和執(zhí)行過程的偏差,并且提出了相應的內部控制體系的設計方案。主要是通過完善COSO報告中的內控環(huán)境、風險分析、內控活動、信息與溝通、監(jiān)督五大要素,構建公司新的內控體系。 本文研究的意義體現在將個案的分析和法規(guī)研究相結合,對于不斷提升曲江文化產業(yè)集團內部管理,設計、實施有效內部控制制度體系,具有一定的實際意義。
【關鍵詞】：文化產業(yè) 內控體系 控制要素
【學位授予單位】：西北大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2014
【分類號】：G124;F235
【目錄】：

• 摘要3-4
• Abstract4-6
• 第1章 導論6-9
• 1.1 研究背景和研究意義6-7
• 1.2 研究內容和研究方法7-8
• 1.3 研究框架8
• 1.4 論文貢獻8-9
• 第2章 內部控制體系的理論概述9-17
• 2.1 文獻綜述9-11
• 2.2 內部控制的概念及在我國發(fā)展歷程11-14
• 2.3 內部控制的要素和基本原則14-17
• 第3章 曲江文化產業(yè)投資集團內部控制的現狀分析17-27
• 3.1 曲江文化產業(yè)投資集團概況17-18
• 3.2 曲江文化產業(yè)投資集團內部控制的現狀18
• 3.3 曲江文化產業(yè)投資集團內部控制存在的問題18-27
• 第4章 曲江文化產業(yè)投資集團內部控制體系的方案設計27-43
• 4.1 確定內控體系建設的總體目標、要求和計劃27-29
• 4.2 完善內控體系設計方案29-43
• 第5章 曲江文化產業(yè)投資集團內部控制體系實施的保障措施43-46
• 5.1 集團領導把握全局統(tǒng)一思想提高認識43
• 5.2 加強對內部控制體系構建的組織保障43-44
• 5.3 加大對全體員工的宣傳和培訓力度44-45
• 5.4 完善激勵機制促進內部控制體系建設45-46
• 第6章 結論46-47
• 6.1 結論46
• 6.2 本文研究的局限性46-47
• 參考文獻47-50
• 致謝50

【參考文獻】

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本文編號：602126