本文關(guān)鍵詞：曲江文化產(chǎn)業(yè)集團內(nèi)控體系建設(shè)方案的設(shè)計

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【摘要】：內(nèi)部控制的重要性在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)都得到驗證,它已經(jīng)成為有效的管理好一個企業(yè)的基礎(chǔ)和保證。目前,曲江文化產(chǎn)業(yè)集團進入了發(fā)展的關(guān)鍵時期,而現(xiàn)有的內(nèi)部控制還存在著許多漏洞和風(fēng)險,對已存在的內(nèi)控要素的改進和內(nèi)控體系建設(shè)方案的設(shè)計已經(jīng)成為公司發(fā)展的迫切需求。本文以曲江文化產(chǎn)業(yè)集團的內(nèi)控體系為研究對象,按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》為標(biāo)準(zhǔn),通過與企業(yè)現(xiàn)有內(nèi)部控制現(xiàn)狀的比較分析,查找企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計的主要缺陷和執(zhí)行過程的偏差,并且提出了相應(yīng)的內(nèi)部控制體系的設(shè)計方案。主要是通過完善COSO報告中的內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險分析、內(nèi)控活動、信息與溝通、監(jiān)督五大要素,構(gòu)建公司新的內(nèi)控體系。 本文研究的意義體現(xiàn)在將個案的分析和法規(guī)研究相結(jié)合,對于不斷提升曲江文化產(chǎn)業(yè)集團內(nèi)部管理,設(shè)計、實施有效內(nèi)部控制制度體系,具有一定的實際意義。
【關(guān)鍵詞】：文化產(chǎn)業(yè) 內(nèi)控體系 控制要素
【學(xué)位授予單位】：西北大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號】：G124;F235
【目錄】：

• 摘要3-4
• Abstract4-6
• 第1章 導(dǎo)論6-9
• 1.1 研究背景和研究意義6-7
• 1.2 研究內(nèi)容和研究方法7-8
• 1.3 研究框架8
• 1.4 論文貢獻8-9
• 第2章 內(nèi)部控制體系的理論概述9-17
• 2.1 文獻綜述9-11
• 2.2 內(nèi)部控制的概念及在我國發(fā)展歷程11-14
• 2.3 內(nèi)部控制的要素和基本原則14-17
• 第3章 曲江文化產(chǎn)業(yè)投資集團內(nèi)部控制的現(xiàn)狀分析17-27
• 3.1 曲江文化產(chǎn)業(yè)投資集團概況17-18
• 3.2 曲江文化產(chǎn)業(yè)投資集團內(nèi)部控制的現(xiàn)狀18
• 3.3 曲江文化產(chǎn)業(yè)投資集團內(nèi)部控制存在的問題18-27
• 第4章 曲江文化產(chǎn)業(yè)投資集團內(nèi)部控制體系的方案設(shè)計27-43
• 4.1 確定內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標(biāo)、要求和計劃27-29
• 4.2 完善內(nèi)控體系設(shè)計方案29-43
• 第5章 曲江文化產(chǎn)業(yè)投資集團內(nèi)部控制體系實施的保障措施43-46
• 5.1 集團領(lǐng)導(dǎo)把握全局統(tǒng)一思想提高認識43
• 5.2 加強對內(nèi)部控制體系構(gòu)建的組織保障43-44
• 5.3 加大對全體員工的宣傳和培訓(xùn)力度44-45
• 5.4 完善激勵機制促進內(nèi)部控制體系建設(shè)45-46
• 第6章 結(jié)論46-47
• 6.1 結(jié)論46
• 6.2 本文研究的局限性46-47
• 參考文獻47-50
• 致謝50

【參考文獻】

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本文編號：602126