隨著我國(guó)銀行業(yè)改革的不斷深入,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也不斷加劇。尤其在當(dāng)前以美國(guó)次貸危機(jī)引起的金融風(fēng)暴席卷世界的背景下,要求國(guó)有商業(yè)銀行一方面進(jìn)行股份制改革,通過股份制改革上市的途徑充實(shí)商業(yè)銀行資本金,并逐步建立和完善現(xiàn)代商業(yè)銀行制度。另一方面,要加強(qiáng)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)。 公司治理是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力,內(nèi)部審計(jì)是確保受托責(zé)任有效履行的管理控制機(jī)制,也必須隨之發(fā)展,才能成為銀行業(yè)價(jià)值鏈上一個(gè)重要的環(huán)節(jié),為銀行業(yè)提供“增值”服務(wù)。由于商業(yè)銀行的內(nèi)外部環(huán)境的特點(diǎn)以及經(jīng)營(yíng)管理的需求,與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)自身所具有的特點(diǎn),使得風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)成為現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)中的最新發(fā)展方向,同時(shí)與公司治理結(jié)構(gòu)的關(guān)系也日趨緊密。本文首先從公司治理的涵義出發(fā),分析了國(guó)有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的改革歷程;其次從內(nèi)部審計(jì)的涵義出發(fā),分析了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)在國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)中的定位與作用;再次由國(guó)有商業(yè)銀行改制前內(nèi)部審計(jì)存在的問題,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)在股份制商業(yè)銀行中的發(fā)展提出有效策略;最后通過案例分析來(lái)探討風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的重要職能、在實(shí)務(wù)中的具體應(yīng)用以及與公司治理的重要關(guān)系。 

【文章頁(yè)數(shù)】：45 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
1 引言
    1.1 選題背景及選題意義
        1.1.1 選題背景
        1.1.2 選題意義
    1.2 國(guó)內(nèi)外研究綜述
        1.2.1 關(guān)于公司治理結(jié)構(gòu)和國(guó)有商業(yè)銀行公司股份制改革
        1.2.2 國(guó)有商業(yè)銀行公司股份制改革與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向性內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系
    1.3 研究?jī)?nèi)容
    1.4 研究方法
2 國(guó)有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)改革歷程
    2.1 國(guó)有商業(yè)銀行公司治理涵義及分析
        2.1.1 公司治理的涵義
        2.1.2 國(guó)有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)缺陷分析
    2.2 國(guó)有商業(yè)銀行管理體制改革
        2.2.1 國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改造
        2.2.2 國(guó)有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的特殊性
        2.2.3 股份制商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的完善
    2.3 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份制公司治理結(jié)構(gòu)案例分析
3 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)中的定位及作用分析
    3.1 內(nèi)部審計(jì)的涵義及其發(fā)展
        3.1.1 內(nèi)部審計(jì)的涵義
        3.1.2 內(nèi)部審計(jì)發(fā)展歷程
        3.1.3 我國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)制度及特點(diǎn)分析
    3.2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)
        3.2.1 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)生的背景
        3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的要求及特點(diǎn)
    3.3 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析
        3.3.1 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的涵義及特點(diǎn)
        3.3.2 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)三要素：固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)
    3.4 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)中的定位
        3.4.1 內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)定位—完善公司治理、增加公司價(jià)值
        3.4.2 內(nèi)部審計(jì)范圍定位—提升到治理層面
        3.4.3 內(nèi)部審計(jì)機(jī)制定位—完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)
    3.5 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)在國(guó)有商業(yè)銀行公司治理中的作用
        3.5.1 內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的作用
        3.5.2 內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)部控制過程中的作用
    3.6 國(guó)有商業(yè)銀行公司治理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的影響
        3.6.1 公司治理結(jié)構(gòu)是保證內(nèi)部審計(jì)功能發(fā)揮的制度環(huán)境
        3.6.2 公司治理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的影響
4 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)在股份制商業(yè)銀行中的運(yùn)用
    4.1 國(guó)有商業(yè)銀行改制前內(nèi)部審計(jì)存在的問題分析
        4.1.1 內(nèi)部審計(jì)法規(guī)不健全，現(xiàn)有內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則缺乏可操作性
        4.1.2 內(nèi)部審計(jì)部門的設(shè)立沒有上升到公司治理的高度
        4.1.3 內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)中存在的問題
        4.1.4 內(nèi)部審計(jì)存在問題的成因分析
    4.2 股份制商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的基本要求
        4.2.1 股份制商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部審計(jì)的要求
        4.2.2 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的一般要求
    4.3 股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)程序
        4.3.1 初步風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
        4.3.2 審計(jì)實(shí)施
    4.4 股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的主要內(nèi)容
        4.4.1 股份制商業(yè)銀行要把信用風(fēng)險(xiǎn)的防范作為重點(diǎn)
        4.4.2 股份制商業(yè)銀行要關(guān)注潛在的風(fēng)險(xiǎn)及金融業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
        4.4.3 股份制商業(yè)銀行要嚴(yán)密防范操作風(fēng)險(xiǎn)的威脅
    4.5 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)在股份制商業(yè)銀行發(fā)展的策略
        4.5.1 增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
        4.5.2 從公司治理的戰(zhàn)略高度實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)
        4.5.3 促進(jìn)公司治理與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的整合
        4.5.4 轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計(jì)職能，倡導(dǎo)增值服務(wù)
        4.5.5 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的組織和人員建設(shè)
5 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行某分行某分理處案例分析
    5.1 基本情況
    5.2 案例分析
    5.3 審計(jì)程序
6 結(jié)論
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 今后研究應(yīng)加強(qiáng)的方面
致謝
參考文獻(xiàn)
作者簡(jiǎn)介


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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博士論文
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本文編號(hào)：3691365