本文選題：采購 + 內(nèi)部控制��； 參考：《南京信息工程大學(xué)》2017年碩士論文

【摘要】：近幾年,飼料行業(yè)大公司吞并小公司的現(xiàn)象越來越多,很多小公司由于經(jīng)營不善或受到大企業(yè)的吞并而消失匿跡。想在如此激烈的市場上占有一席之地,管理層不僅要搞好市場營銷,還要治理好公司內(nèi)部,因此,內(nèi)部控制越來越受到管理層的重視。由于筆者曾在T飼料公司采購部實(shí)習(xí)過,對(duì)該公司采購業(yè)務(wù)有所了解,所以本文就以T飼料公司為例,分析該公司采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制運(yùn)行有效性。筆者希望通過對(duì)該領(lǐng)域的深入研究,不僅可以為T飼料公司采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題提供改善途徑,還可以為其他公司在實(shí)施內(nèi)部控制時(shí)提供一些參考。首先,本文對(duì)T公司采購業(yè)務(wù)基本情況進(jìn)行了解之后,使用對(duì)比分析法,將T公司采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度與企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引進(jìn)行對(duì)比,分析該制度設(shè)計(jì)是否規(guī)范。在對(duì)比分析中發(fā)現(xiàn)T公司的供應(yīng)商選擇制度和付款制度存在一些缺陷。然后,本文使用問卷調(diào)查法和穿行測試法,評(píng)價(jià)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制運(yùn)行有效性。測試結(jié)果發(fā)現(xiàn),T公司采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制運(yùn)行存在一些問題,比如管理層內(nèi)部控制意識(shí)不強(qiáng)、員工專業(yè)水平不高、缺乏采購風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制、采購業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制活動(dòng)不完善、公司信息溝通不順暢,內(nèi)部監(jiān)督不到位等。最后,本文針對(duì)測試過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行深入分析,根據(jù)公司實(shí)際情況以及內(nèi)部控制相關(guān)知識(shí),提出一些改善的建議。
[Abstract]:In recent years, the phenomenon of big companies annexing small companies in feed industry is more and more, and many small companies disappear because of poor management or annexation by large enterprises. In order to have a place in such a fierce market, the management should not only do well in marketing, but also manage the company well. Therefore, the internal control is paid more and more attention by the management. Since the author has been in practice in the purchasing department of T Feed Company and has some knowledge of the purchasing business of the company, this paper takes T Feed Company as an example to analyze the effectiveness of the internal control operation of the procurement business of T Feed Company. The author hopes that through the in-depth study in this field, it can not only provide a way to improve the internal control of the procurement business of T feed company, but also provide some references for other companies to implement the internal control. First of all, after understanding the basic situation of the procurement business of T Company, this paper compares the internal control system of the procurement business of T Company with the application guidance of the enterprise internal control by using the comparative analysis method, and analyzes whether the design of the system is standard or not. In the comparative analysis, it is found that there are some defects in supplier selection system and payment system of T Company. Then, this paper evaluates the effectiveness of internal control of purchasing business by questionnaire survey and traversing test. The test results show that there are some problems in the operation of internal control of procurement business, such as the weak consciousness of internal control of management, the lack of professional level of staff, the lack of procurement risk assessment mechanism, and the imperfect internal control activities in procurement business. The company information communication is not smooth, the internal supervision is not in place and so on. Finally, this paper makes a thorough analysis of the problems found in the testing process, and puts forward some suggestions for improvement according to the actual situation of the company and the related knowledge of internal control.
【學(xué)位授予單位】：南京信息工程大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2017
【分類號(hào)】：F302.6;F324

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：1982352