本文關(guān)鍵詞：嘉宏時裝有限公司內(nèi)部控制調(diào)查及診斷

  更多相關(guān)文章： 嘉宏服裝 中小服裝企業(yè) 內(nèi)部控制 全面風(fēng)險管理

【摘要】：服裝行業(yè)是我國傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)之一，在國民經(jīng)濟占有自己的地位。然而因為我國服裝行業(yè)屬于勞動密集型，因為投資不需很高導(dǎo)致進入與退出門檻比較低，中小企業(yè)占大多數(shù)，整個服裝行業(yè)競爭白熱化。隨著經(jīng)濟全球化及市場競爭激烈化，我國中小服裝企業(yè)的生存及發(fā)展受到了考驗。據(jù)調(diào)查表明，我國中小服裝公司倒閉虧損的案例中，有83％的因素跟內(nèi)控相掛鉤。雖然有些公司有內(nèi)控體系，但沒有結(jié)合公司本身的特點及管理要求，很大程度上只是照抄大企業(yè)的內(nèi)控制度。 鑒于上述背景下，基于全面風(fēng)險管理對嘉宏公司的內(nèi)部控制進行研究，對公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀進行了簡要的歸納和分析，通過問卷調(diào)查的方式采集數(shù)據(jù)和有關(guān)信息，并加以觀察和分析數(shù)據(jù)的相關(guān)性，對嘉宏公司內(nèi)部控制存在的問題提出優(yōu)化措施。內(nèi)控優(yōu)化及實施保障措施涉及：優(yōu)化控制環(huán)境、建立風(fēng)險管控體系、改良全面預(yù)算管理、提高風(fēng)險防范能力、加強信息系統(tǒng)建設(shè)、建立常設(shè)監(jiān)督機構(gòu)等方面。此舉一方面希望研究結(jié)果能為嘉宏公司管理層提供有價值的參考意見，另一方面希望通過案例研究，能幫助類似的中小服裝企業(yè)在激烈的市場競爭中提升自身的競爭力與生存能力。
【關(guān)鍵詞】：嘉宏服裝 中小服裝企業(yè) 內(nèi)部控制 全面風(fēng)險管理
【學(xué)位授予單位】：華東交通大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F406.7;F426.86
【目錄】：

• 摘要2-3
• ABSTRACT3-7
• 第一章 緒論7-10
• 1.1 研究背景、意義和目的7-9
• 1.1.1 研究背景7-8
• 1.1.2 研究意義和目的8-9
• 1.2 研究內(nèi)容和方法9-10
• 1.2.1 研究內(nèi)容9
• 1.2.2 研究方法9-10
• 第二章 企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)文獻綜述10-18
• 2.1 內(nèi)部控制體系10-12
• 2.1.1 內(nèi)部控制定義10
• 2.1.2 內(nèi)部控制主體10
• 2.1.3 內(nèi)部控制客體10-11
• 2.1.4 內(nèi)部控制內(nèi)容11
• 2.1.5 內(nèi)部控制原則11-12
• 2.2 全面風(fēng)險管理12-13
• 2.3 內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理的關(guān)系13-14
• 2.3.1 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的融合13
• 2.3.2 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的協(xié)同13-14
• 2.4 搭建基于全面風(fēng)險管理的企業(yè)內(nèi)控體系14-15
• 2.5 內(nèi)部控制研究現(xiàn)狀15-18
• 2.5.1 國外研究進展15-16
• 2.5.2 國內(nèi)研究進展16-18
• 第三章 嘉宏時裝有限公司概況18-23
• 3.1 公司簡介18
• 3.2 公司組織架構(gòu)18-19
• 3.3 嘉宏時裝公司風(fēng)險管理現(xiàn)狀19
• 3.4 服裝制造行業(yè)背景分析19-23
• 3.4.1 外部環(huán)境分析19-20
• 3.4.2 內(nèi)部環(huán)境分析20-23
• 第四章 調(diào)查問卷設(shè)計及分析診斷23-35
• 4.1 調(diào)查方法及目的23
• 4.2 問卷設(shè)計及樣本情況23
• 4.3 問卷信度效度檢驗23-24
• 4.4 內(nèi)控問卷描述性統(tǒng)計分析24-31
• 4.4.1 內(nèi)部環(huán)境分析24-26
• 4.4.2 風(fēng)險評估分析26-28
• 4.4.3 控制活動分析28-29
• 4.4.4 信息與溝通分析29
• 4.4.5 監(jiān)督分析29-30
• 4.4.6 分析小結(jié)30-31
• 4.5 基于全面風(fēng)險管理對嘉宏公司內(nèi)控診斷結(jié)論31-34
• 4.5.1 嘉宏公司內(nèi)部環(huán)境診斷結(jié)論31-32
• 4.5.2 嘉宏公司風(fēng)險評估診斷結(jié)論32
• 4.5.3 嘉宏公司控制活動診斷結(jié)論32-33
• 4.5.4 嘉宏公司信息與溝通診斷結(jié)論33
• 4.5.5 嘉宏公司內(nèi)部監(jiān)督診斷結(jié)論33-34
• 4.6 本章小結(jié)34-35
• 第五章 基于全面風(fēng)險管理嘉宏公司內(nèi)控體系建設(shè)35-41
• 5.1 完善內(nèi)部環(huán)境的具體對策35-37
• 5.1.1 增強公司職員內(nèi)控意識，打造內(nèi)控企業(yè)文化35-36
• 5.1.2 強化人力資源政策，，提升人才培養(yǎng)36
• 5.1.3 優(yōu)化績效考核體系，激勵公司員工36-37
• 5.2 完善風(fēng)險評估的具體對策37-38
• 5.2.1 搭建風(fēng)險管控體系，打造風(fēng)險管控氛圍37
• 5.2.2 改善全面預(yù)算體系，合理發(fā)揮預(yù)算作用37-38
• 5.3 完善控制活動的相應(yīng)對策38-39
• 5.3.1 改變公司庫存水平應(yīng)對生產(chǎn)淡季及旺季38
• 5.3.2 改變生產(chǎn)率來面對市場需求38
• 5.3.3 改變工人數(shù)量控制成本38-39
• 5.3.4 加強物資采購管理業(yè)務(wù)流程和控制點39
• 5.4 完善信息與溝通的具體對策39-40
• 5.5 完善監(jiān)控監(jiān)督的具體對策40
• 5.6 本章小結(jié)40-41
• 第六章 結(jié)論與啟示41-42
• 6.1 主要結(jié)論41
• 6.2 啟示41-42
• 參考文獻42-44
• 附錄 1 嘉宏服裝公司問卷調(diào)查表44-49
• 個人簡歷49-50
• 致謝50

【相似文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 周興華;企業(yè)內(nèi)部控制缺欠及完善對策[J];遼寧財稅;2003年06期

2 楊艷琦;完善內(nèi)部控制制度要處理好四個關(guān)系[J];遼寧財稅;2003年07期

3 黃啟明,金紅;企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計原則及方法[J];遼寧財稅;2003年08期

4 蔡韌;內(nèi)部控制制度是降低財務(wù)風(fēng)險的一個良策[J];立信會計高等�？茖W(xué)校學(xué)報;2003年01期

5 梁竹田;企業(yè)內(nèi)部控制制度淺析[J];龍巖師專學(xué)報;2003年01期

6 郭方成;關(guān)于煤炭企業(yè)內(nèi)部控制制度的探討[J];煤炭科技;2003年02期

7 李曉輝;關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的思考[J];鄭州經(jīng)濟管理干部學(xué)院學(xué)報;2003年01期

8 ;現(xiàn)金內(nèi)部控制原則[J];農(nóng)村財務(wù)會計;2003年08期

9 郭艷萍;論企業(yè)內(nèi)部控制[J];內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟;2003年01期

10 閻義方;論強化企業(yè)內(nèi)部控制制度的力度[J];內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟;2003年02期

中國重要會議論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 鄭石橋;徐國強;;論融入管理體系中的內(nèi)部控制設(shè)計[A];首屆內(nèi)部控制專題學(xué)術(shù)研討會論文集[C];2009年

2 鄭延軍;;加強內(nèi)部控制是企業(yè)面臨的重要課題[A];資源·環(huán)境·產(chǎn)業(yè)——中國地質(zhì)礦產(chǎn)經(jīng)濟學(xué)會2003年學(xué)術(shù)年會論文集[C];2003年

3 李宇立;王浩;;中國企業(yè)內(nèi)部控制三十年[A];北方省市自治區(qū)會計學(xué)會第二十七次學(xué)術(shù)研討會論文集[C];2009年

4 王海林;;關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制能力評價的研究設(shè)想[A];第十屆全國會計信息化年會論文集[C];2011年

5 張路瑤;曹迎春;;淺析會計信息化環(huán)境下的內(nèi)部控制[A];第十屆全國會計信息化年會論文集[C];2011年

6 李波;;內(nèi)部控制與我國傳統(tǒng)文化的沖突與協(xié)調(diào)[A];第三屆海峽兩岸會計學(xué)術(shù)研討會論文集[C];2011年

7 蘭瓊;潘琰;;內(nèi)部控制賴以生存的土壤——對內(nèi)部控制理論基礎(chǔ)的探討[A];第四屆海峽兩岸會計學(xué)術(shù)研討會論文集[C];2012年

8 李孝林;趙小剛;;公司治理內(nèi)部控制的源頭在古代[A];中國會計學(xué)會2012年學(xué)術(shù)年會論文集[C];2012年

9 楊有紅;;試論公司治理與內(nèi)部控制的對接和互動[A];中國會計學(xué)會第六屆理事會第二次會議暨2004年學(xué)術(shù)年會論文集（上）[C];2004年

10 王瑩瑞;朱衛(wèi)東;;從內(nèi)部控制角度看企業(yè)信息化[A];中國會計學(xué)會第四屆全國會計信息化年會論文集（下）[C];2005年

中國重要報紙全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 ;現(xiàn)代內(nèi)部控制叢書[N];中國財經(jīng)報;2003年

2 陶功浩;中小企業(yè)要加強內(nèi)部控制[N];證券日報;2004年

3 劉燕 李宗芳;試論當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部控制制度[N];財會信報;2005年

4 張錦秀;多角度關(guān)注內(nèi)部控制[N];財會信報;2005年

5 王先杰;內(nèi)部控制的核心——內(nèi)部會計控制[N];財會信報;2005年

6 王宏;內(nèi)部控制在企業(yè)發(fā)展中的作用[N];財會信報;2005年

7 朱鳳杰 作者單位：遼寧省朝陽市環(huán)境衛(wèi)生管理局;發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部控制制度作用[N];中國企業(yè)報;2002年

8 趙繼文　張　蕾;靠內(nèi)部控制制度堵住黑洞[N];中國企業(yè)報;2002年

9 徐衛(wèi)華;建立企業(yè)內(nèi)部控制制度的幾點思考[N];中國企業(yè)報;2003年

10 封宇平;加強企業(yè)內(nèi)部控制刻不容緩[N];中國石化報;2002年

中國博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 張敏敏;制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制研究[D];中國礦業(yè)大學(xué)（北京）;2010年

2 吳益兵;內(nèi)部控制鑒證：動機、價值相關(guān)性與內(nèi)控效率[D];復(fù)旦大學(xué);2010年

3 王宏;基于國際視野與科學(xué)發(fā)展的我國內(nèi)部控制框架體系研究[D];西南財經(jīng)大學(xué);2008年

4 鐘瑋;我國企業(yè)內(nèi)部控制有效性研究[D];財政部財政科學(xué)研究所;2011年

5 張安明;內(nèi)部控制與公司治理研究[D];廈門大學(xué);2002年

6 宋京津;內(nèi)部控制信息披露問題研究[D];江西財經(jīng)大學(xué);2011年

7 周繼軍;企業(yè)內(nèi)部控制與管理者代理問題研究[D];華中科技大學(xué);2011年

8 張旺峰;內(nèi)部控制有效性與審計定價研究[D];華中科技大學(xué);2012年

9 車桂娟;基于政府審計視角的政府內(nèi)部控制研究[D];武漢大學(xué);2012年

10 趙建鳳;上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)對內(nèi)部控制有效性的影響研究[D];首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué);2013年

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 王曉夏;中小企業(yè)內(nèi)部控制問題研究[D];山東農(nóng)業(yè)大學(xué);2008年

2 楊湘青;民營企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計與實施研究[D];復(fù)旦大學(xué);2008年

3 任秋芳;我國壽險公司內(nèi)部控制體系研究[D];蘇州大學(xué);2008年

4 彭君翔;我國企業(yè)內(nèi)部控制制度的研究[D];蘇州大學(xué);2008年

5 譚國屏;我國企業(yè)內(nèi)部控制主體定位研究[D];湘潭大學(xué);2008年

6 雍鳳山;合肥美菱股份有限公司內(nèi)部控制體系研究[D];合肥工業(yè)大學(xué);2008年

7 季秋紅;論我國證券公司內(nèi)部控制法規(guī)體系的完善[D];山東大學(xué);2008年

8 夏友福;遏制醫(yī)藥商業(yè)賄賂的內(nèi)部控制措施研究[D];重慶大學(xué);2007年

9 趙玲;內(nèi)部控制架構(gòu)及要素重要性：理論分析和問卷調(diào)查[D];新疆財經(jīng)大學(xué);2008年

10 吳嵐;會計信息及時性與內(nèi)部控制成效關(guān)系分析[D];首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué);2008年

本文編號：706026