本文關(guān)鍵詞：煤炭企業(yè)集團內(nèi)控評價管理提升的研究與實踐

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【摘要】：分析和設(shè)計了集團公司內(nèi)部控制評價工作在新的總部、直屬審計中心、分子公司/下屬單位多層級架構(gòu)下的主要業(yè)務流程,并在此基礎(chǔ)上針對內(nèi)控評價工作的全面提升和推進需求,研究了內(nèi)控矩陣管理、評價計劃管理、內(nèi)控評價實施、內(nèi)控評價報告階段的主要內(nèi)容及流程。
【作者單位】： 神華集團有限責任公司內(nèi)控審計部;
【關(guān)鍵詞】： 企業(yè)內(nèi)控 內(nèi)控評價 業(yè)務流程
【分類號】：F426.21;F406.7
【正文快照】： 近年來,我國相繼出臺《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》等相關(guān)文件,指導企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè),促進企業(yè)建立、實施和評價內(nèi)部控制,要求企業(yè)定期對內(nèi)部控制的有效性進行自我評價,披露年度自我評價報告

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