本文關(guān)鍵詞：寧波通商銀行會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究

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【摘要】：隨著利率市場(chǎng)化的不斷推進(jìn),互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊,整個(gè)經(jīng)濟(jì)增速放緩,金融風(fēng)險(xiǎn)暴露的機(jī)率陡增。近年來(lái),商業(yè)銀行內(nèi)部出現(xiàn)了不同程度的不良貸款反彈、內(nèi)控管理漏洞、存款蒸發(fā)等操作風(fēng)險(xiǎn)案件,造成的損失和影響極其巨大,“操作風(fēng)險(xiǎn)”也引起越來(lái)越多的商業(yè)銀行的關(guān)注和重視。會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)主要包括會(huì)計(jì)柜面業(yè)務(wù)經(jīng)辦以及會(huì)計(jì)綜合管理兩部分。會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)涉及商業(yè)銀行整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的方方面面,只有經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)操作,才能完成銀行各種業(yè)務(wù)核算工作。因此,會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式尤為多樣。如何有效識(shí)別和管控會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)期間存在的操作風(fēng)險(xiǎn),構(gòu)建科學(xué)合理的會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)防御體系,最終有效地增強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)抵御能力,對(duì)于確保商業(yè)銀行尤其是風(fēng)險(xiǎn)防范能力相對(duì)薄弱的中小型城市商業(yè)銀行健康、穩(wěn)定地成長(zhǎng)具有十分重要的意義。作為一家成立僅三年的城市商業(yè)銀行,寧波通商銀行雖然在最短的時(shí)間內(nèi)完成了人員、制度、系統(tǒng)、體系的艱難磨合,完成了會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的初步搭建,并實(shí)現(xiàn)連續(xù)三年會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)零案件、資金零損失的目標(biāo)。但是,從寧波通商銀行會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀來(lái)看,還存在著風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全、制度及系統(tǒng)流程設(shè)計(jì)存在缺陷、人員制度執(zhí)行力不強(qiáng)以及監(jiān)督檢查力度不夠等諸多問(wèn)題。因此,本文對(duì)寧波通商銀行會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的不足進(jìn)行探討,并充分借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行在會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面積累的成功經(jīng)驗(yàn)和做法,結(jié)合寧波通商銀行的特點(diǎn),從事前預(yù)警、事中控制、事后監(jiān)督三個(gè)維度提出了設(shè)立獨(dú)立的會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)人員多元化管理、提高系統(tǒng)防范支持力、建立事前預(yù)警系統(tǒng)、完善風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控體系、嚴(yán)格崗位管理、強(qiáng)化事中授權(quán)、實(shí)現(xiàn)對(duì)賬管理及事后監(jiān)督電子化、深入開(kāi)展檢輔工作的對(duì)策,并制定了分階段逐步推進(jìn)的實(shí)施方案,用以指導(dǎo)工作實(shí)踐。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng) 操作風(fēng)險(xiǎn)
【學(xué)位授予單位】：寧波大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類(lèi)號(hào)】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 1 緒論9-15
• 1.1 選題背景9-11
• 1.2 研究意義11
• 1.3 文獻(xiàn)綜述11-13
• 1.3.1 國(guó)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究11-12
• 1.3.2 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究12-13
• 1.4 研究的思路和方法13-15
• 2 商業(yè)銀行會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的理論分析15-22
• 2.1 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)理論概述15-19
• 2.1.1 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的概念15
• 2.1.2 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別15-18
• 2.1.3 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特征18-19
• 2.2 商業(yè)銀行會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)理論概述19-22
• 2.2.1 商業(yè)銀行會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義19-20
• 2.2.2 商業(yè)銀行會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式20-22
• 3 寧波通商銀行會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析22-31
• 3.1 寧波通商銀行總體概況22-23
• 3.1.1 寧波通商銀行的成立背景22
• 3.1.2 寧波通商銀行經(jīng)營(yíng)情況分析22-23
• 3.2 寧波通商銀行會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀23-26
• 3.2.1 人員風(fēng)險(xiǎn)管理24-25
• 3.2.2 流程風(fēng)險(xiǎn)管理25
• 3.2.3 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理25-26
• 3.2.4 外部事件風(fēng)險(xiǎn)管理26
• 3.3 寧波通商銀行會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題26-29
• 3.3.1 會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)存在偏差27
• 3.3.2 會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全27
• 3.3.3 制度及流程設(shè)計(jì)可操作性不強(qiáng)27-28
• 3.3.4 系統(tǒng)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管控能力28
• 3.3.5 會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)人員制度執(zhí)行力不強(qiáng)28
• 3.3.6 會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督檢查力度不夠28-29
• 3.4 寧波通商銀行存在問(wèn)題的原因分析29-31
• 3.4.1 人員因素29-30
• 3.4.2 流程因素30
• 3.4.3 管理架構(gòu)因素30-31
• 4 國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)及借鑒31-39
• 4.1 國(guó)外商業(yè)銀行會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)及借鑒31-35
• 4.2 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)及借鑒35-39
• 5 寧波通商銀行會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的整體思路39-43
• 5.1 寧波通商銀行會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的整體思路39-43
• 5.1.1 事前防范管理39-41
• 5.1.2 事中控制管理41-42
• 5.1.3 事后監(jiān)督管理42-43
• 6 寧波通商銀行會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案43-49
• 6.1 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)43
• 6.2 風(fēng)險(xiǎn)管理原則43-44
• 6.3 風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)內(nèi)容及實(shí)施途徑44-45
• 6.4 實(shí)施步驟45-49
• 7 結(jié)語(yǔ)49-50
• 參考文獻(xiàn)50-52
• 在學(xué)研究成果52-53
• 致謝53

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