本文關(guān)鍵詞：天福公司營運資金管理的問題及對策，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：營運資金管理作為財務管理體系的一項重要組成部分,相關(guān)研究始于20世紀30年代。營運資金管理與企業(yè)日常的經(jīng)營管理密切相關(guān),良好的營運資金管理會為企業(yè)帶來巨大的收益,這也是為什么財務經(jīng)理會將其工作時間的三分之一用在對營運資金的管理上。俗話說“現(xiàn)金為王”,一旦企業(yè)的資金流斷裂,對于企業(yè)的打擊將是毀滅性的,故而當代企業(yè)管理中,越來越多的企業(yè)開始關(guān)注營運資金管理,也有大批的學者對于企業(yè)的營運資金管理展開研究。在我國資金高度緊張的宏觀籌資環(huán)境下,如何提高營運資金管理的效率,讓有效的資金達到最大的利用效果,提高企業(yè)經(jīng)濟效益和競爭力?這是許多企業(yè)試圖解決的問題。 本文從國內(nèi)外先進的營運資金管理理論知識出發(fā),對與本文研究有關(guān)的理論進行了分析,為文章的研究奠定理論基礎。接著,采取案例研究方法,以天福公司為研究的對象,展開營運資金管理的分析,試圖發(fā)現(xiàn)其營運資金管理中存在的問題,并針對這些問題提出解決方案。在對天福公司的營運資金各組成要素進行一一分析時,主要是從流動性、盈利性、效率性三個方面指出該公司在營運資金管理方面存在的問題,并對存在這些問題的原因進行了一一闡釋。為了促進天福公司未來營運資金管理工作的完善,本文還提出了優(yōu)化方案,從多個維度入手改進現(xiàn)階段天福公司營運資金管理中的問題。 營運資金管理是企業(yè)財務管理工作的靈魂,完備科學的營運資金管理體系,有助于企業(yè)在競爭中保持主動性。希望通過本文的研究,不僅可以幫助天福公司對于自身的營運資金管理的情況進行更加深入的了解和改進,同時,對于與天福公司情況相近的其他公司來說,也能夠為其營運資金管理提供不錯的參考。
【關(guān)鍵詞】：營運資金管理 流動性 盈利性 效率性
【學位授予單位】：中南大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2014
【分類號】：F406.71;F426.4
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 1 緒論9-16
• 1.1 研究背景及意義9-12
• 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀12-14
• 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀12-13
• 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀13-14
• 1.3 研究目的14-15
• 1.4 研究思路和內(nèi)容15-16
• 2 相關(guān)理論綜述16-25
• 2.1 流動性管理理論16-19
• 2.1.1 資產(chǎn)流動性含義16
• 2.1.2 資產(chǎn)流動性指標構(gòu)成16-17
• 2.1.3 最佳現(xiàn)金持有量17-18
• 2.1.4 最優(yōu)營運資金管理政策18
• 2.1.5 流動性指標預警體系18-19
• 2.1.6 零營運資金管理19
• 2.2 盈利性管理理論19-21
• 2.2.1 盈利能力分析及指標構(gòu)成19-20
• 2.2.2 盈利能力指標分析的局限性20
• 2.2.3 提高盈利能力的途徑20-21
• 2.3 資產(chǎn)管理效率理論21-25
• 2.3.1 資產(chǎn)效率指標構(gòu)成及分析21-22
• 2.3.2 提高資產(chǎn)管理效率的途徑22
• 2.3.3 存貨經(jīng)濟訂貨批量22-23
• 2.3.4 零庫存管理23-25
• 3 天福公司營運資金管理現(xiàn)狀及原因25-37
• 3.1 天福公司營運資金管理現(xiàn)狀25-30
• 3.1.1 天福公司簡介25-27
• 3.1.2 天福公司貨幣資金狀況27-28
• 3.1.3 天福公司存貨管理情況28
• 3.1.4 天福公司應收賬款情況28-29
• 3.1.5 天福公司其他流動資產(chǎn)情況29
• 3.1.6 天福公司流動負債情況29-30
• 3.2 天福公司營運資金管理問題及原因分析30-37
• 3.2.1 流動性管理問題及原因30-32
• 3.2.2 盈利能力管理問題及原因32-35
• 3.2.3 資產(chǎn)管理的效率性問題及原因35-37
• 4 天福公司營運資金管理問題的對策研究37-44
• 4.1 營運資金管理問題的提升對策37-40
• 4.1.1 制定合理的營運資金管理政策37
• 4.1.2 確定最佳現(xiàn)金持有量37-38
• 4.1.3 完善應收賬款管理制度38
• 4.1.4 提高資金預測的準確性38-39
• 4.1.5 采用零營運資金管理39-40
• 4.2 營運資金管理提升對策的實施40-44
• 4.2.1 確定最佳現(xiàn)金庫存量金額40-41
• 4.2.2 加強資金預測的管理和監(jiān)控41
• 4.2.3 實施零(負)營運資金管理41-42
• 4.2.4 持續(xù)改進以降低成本42-43
• 4.2.5 完善績效指標以增加收入43
• 4.2.6 開展合理化建議活動43-44
• 5 天福公司營運資金管理問題提升對策的實施效果44-48
• 5.1 流動性管理能力的提高44-46
• 5.1.1 最佳現(xiàn)金持有量的優(yōu)化44
• 5.1.2 營運資金的優(yōu)化44-45
• 5.1.3 商業(yè)信用籌資比率45-46
• 5.2 盈利能力的的改善46-47
• 5.3 周轉(zhuǎn)能力的提高47-48
• 6 結(jié)論48-50
• 6.1 研究結(jié)論48-49
• 6.2 研究不足及展望49-50
• 參考文獻50-53
• 致謝53

【參考文獻】

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  本文關(guān)鍵詞：天福公司營運資金管理的問題及對策，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號：411989