發(fā)布時(shí)間：2017-06-01 07:10

  本文關(guān)鍵詞：天福公司營(yíng)運(yùn)資金管理的問題及對(duì)策，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：營(yíng)運(yùn)資金管理作為財(cái)務(wù)管理體系的一項(xiàng)重要組成部分,相關(guān)研究始于20世紀(jì)30年代。營(yíng)運(yùn)資金管理與企業(yè)日常的經(jīng)營(yíng)管理密切相關(guān),良好的營(yíng)運(yùn)資金管理會(huì)為企業(yè)帶來巨大的收益,這也是為什么財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)將其工作時(shí)間的三分之一用在對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理上。俗話說“現(xiàn)金為王”,一旦企業(yè)的資金流斷裂,對(duì)于企業(yè)的打擊將是毀滅性的,故而當(dāng)代企業(yè)管理中,越來越多的企業(yè)開始關(guān)注營(yíng)運(yùn)資金管理,也有大批的學(xué)者對(duì)于企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理展開研究。在我國資金高度緊張的宏觀籌資環(huán)境下,如何提高營(yíng)運(yùn)資金管理的效率,讓有效的資金達(dá)到最大的利用效果,提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和競(jìng)爭(zhēng)力?這是許多企業(yè)試圖解決的問題。 本文從國內(nèi)外先進(jìn)的營(yíng)運(yùn)資金管理理論知識(shí)出發(fā),對(duì)與本文研究有關(guān)的理論進(jìn)行了分析,為文章的研究奠定理論基礎(chǔ)。接著,采取案例研究方法,以天福公司為研究的對(duì)象,展開營(yíng)運(yùn)資金管理的分析,試圖發(fā)現(xiàn)其營(yíng)運(yùn)資金管理中存在的問題,并針對(duì)這些問題提出解決方案。在對(duì)天福公司的營(yíng)運(yùn)資金各組成要素進(jìn)行一一分析時(shí),主要是從流動(dòng)性、盈利性、效率性三個(gè)方面指出該公司在營(yíng)運(yùn)資金管理方面存在的問題,并對(duì)存在這些問題的原因進(jìn)行了一一闡釋。為了促進(jìn)天福公司未來營(yíng)運(yùn)資金管理工作的完善,本文還提出了優(yōu)化方案,從多個(gè)維度入手改進(jìn)現(xiàn)階段天福公司營(yíng)運(yùn)資金管理中的問題。 營(yíng)運(yùn)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的靈魂,完備科學(xué)的營(yíng)運(yùn)資金管理體系,有助于企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中保持主動(dòng)性。希望通過本文的研究,不僅可以幫助天福公司對(duì)于自身的營(yíng)運(yùn)資金管理的情況進(jìn)行更加深入的了解和改進(jìn),同時(shí),對(duì)于與天福公司情況相近的其他公司來說,也能夠?yàn)槠錉I(yíng)運(yùn)資金管理提供不錯(cuò)的參考。
【關(guān)鍵詞】：營(yíng)運(yùn)資金管理 流動(dòng)性 盈利性 效率性
【學(xué)位授予單位】：中南大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F406.71;F426.4
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 1 緒論9-16
• 1.1 研究背景及意義9-12
• 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀12-14
• 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀12-13
• 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀13-14
• 1.3 研究目的14-15
• 1.4 研究思路和內(nèi)容15-16
• 2 相關(guān)理論綜述16-25
• 2.1 流動(dòng)性管理理論16-19
• 2.1.1 資產(chǎn)流動(dòng)性含義16
• 2.1.2 資產(chǎn)流動(dòng)性指標(biāo)構(gòu)成16-17
• 2.1.3 最佳現(xiàn)金持有量17-18
• 2.1.4 最優(yōu)營(yíng)運(yùn)資金管理政策18
• 2.1.5 流動(dòng)性指標(biāo)預(yù)警體系18-19
• 2.1.6 零營(yíng)運(yùn)資金管理19
• 2.2 盈利性管理理論19-21
• 2.2.1 盈利能力分析及指標(biāo)構(gòu)成19-20
• 2.2.2 盈利能力指標(biāo)分析的局限性20
• 2.2.3 提高盈利能力的途徑20-21
• 2.3 資產(chǎn)管理效率理論21-25
• 2.3.1 資產(chǎn)效率指標(biāo)構(gòu)成及分析21-22
• 2.3.2 提高資產(chǎn)管理效率的途徑22
• 2.3.3 存貨經(jīng)濟(jì)訂貨批量22-23
• 2.3.4 零庫存管理23-25
• 3 天福公司營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀及原因25-37
• 3.1 天福公司營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀25-30
• 3.1.1 天福公司簡(jiǎn)介25-27
• 3.1.2 天福公司貨幣資金狀況27-28
• 3.1.3 天福公司存貨管理情況28
• 3.1.4 天福公司應(yīng)收賬款情況28-29
• 3.1.5 天福公司其他流動(dòng)資產(chǎn)情況29
• 3.1.6 天福公司流動(dòng)負(fù)債情況29-30
• 3.2 天福公司營(yíng)運(yùn)資金管理問題及原因分析30-37
• 3.2.1 流動(dòng)性管理問題及原因30-32
• 3.2.2 盈利能力管理問題及原因32-35
• 3.2.3 資產(chǎn)管理的效率性問題及原因35-37
• 4 天福公司營(yíng)運(yùn)資金管理問題的對(duì)策研究37-44
• 4.1 營(yíng)運(yùn)資金管理問題的提升對(duì)策37-40
• 4.1.1 制定合理的營(yíng)運(yùn)資金管理政策37
• 4.1.2 確定最佳現(xiàn)金持有量37-38
• 4.1.3 完善應(yīng)收賬款管理制度38
• 4.1.4 提高資金預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性38-39
• 4.1.5 采用零營(yíng)運(yùn)資金管理39-40
• 4.2 營(yíng)運(yùn)資金管理提升對(duì)策的實(shí)施40-44
• 4.2.1 確定最佳現(xiàn)金庫存量金額40-41
• 4.2.2 加強(qiáng)資金預(yù)測(cè)的管理和監(jiān)控41
• 4.2.3 實(shí)施零(負(fù))營(yíng)運(yùn)資金管理41-42
• 4.2.4 持續(xù)改進(jìn)以降低成本42-43
• 4.2.5 完善績(jī)效指標(biāo)以增加收入43
• 4.2.6 開展合理化建議活動(dòng)43-44
• 5 天福公司營(yíng)運(yùn)資金管理問題提升對(duì)策的實(shí)施效果44-48
• 5.1 流動(dòng)性管理能力的提高44-46
• 5.1.1 最佳現(xiàn)金持有量的優(yōu)化44
• 5.1.2 營(yíng)運(yùn)資金的優(yōu)化44-45
• 5.1.3 商業(yè)信用籌資比率45-46
• 5.2 盈利能力的的改善46-47
• 5.3 周轉(zhuǎn)能力的提高47-48
• 6 結(jié)論48-50
• 6.1 研究結(jié)論48-49
• 6.2 研究不足及展望49-50
• 參考文獻(xiàn)50-53
• 致謝53

【參考文獻(xiàn)】

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5 王竹泉;房巧玲;杜瑞;;營(yíng)運(yùn)資金管理的新思維 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的新視角——2012營(yíng)運(yùn)資金管理高峰論壇觀點(diǎn)綜述[J];財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)(理財(cái)版);2013年01期

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  本文關(guān)鍵詞：天福公司營(yíng)運(yùn)資金管理的問題及對(duì)策，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號(hào)：411989