2008年以來,隨著國際金融危機(jī)和歐債危機(jī)的深化和蔓延,國內(nèi)電網(wǎng)企業(yè)深入開展成本節(jié)約活動(dòng),采取了一系列增收節(jié)支、降本增效的有效措施應(yīng)對外部形勢變化,嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出,壓縮可控費(fèi)用特別是財(cái)務(wù)費(fèi)用,加強(qiáng)成本管理,取得了明顯成效。但受宏觀形勢影響,售電量增速放緩、電價(jià)改革尚未到位,電網(wǎng)企業(yè)出現(xiàn)大幅虧損。盡管電價(jià)政策是虧損的主要原因,但金融危機(jī)的出現(xiàn),暴露出電網(wǎng)企業(yè)抵御外部風(fēng)險(xiǎn)的能力不足、自身發(fā)展能力較弱等問題。為提高盈利能力、改善經(jīng)營環(huán)境,電網(wǎng)企業(yè)必須要進(jìn)一步資源整合、挖潛增效、深化管理。實(shí)施資金集約化管理,有利于持續(xù)提升企業(yè)經(jīng)營管理水平,增強(qiáng)應(yīng)對內(nèi)外部形勢變化、克服經(jīng)營困難、實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的能力。本文立足現(xiàn)階段我國集團(tuán)企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和電網(wǎng)企業(yè)實(shí)際情況,在闡明集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)控制相關(guān)理論的基礎(chǔ)上,通過分析比較國內(nèi)外電網(wǎng)公司資金集約化管理模式的現(xiàn)狀和特點(diǎn),總結(jié)、分析了國內(nèi)電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)資金管理存在的問題。隨后,本文重點(diǎn)以某電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)為例,設(shè)想了在“銀行賬戶一級管理”基礎(chǔ)上,建立完整的資金集約化管控模式,結(jié)合電力企業(yè)的典型業(yè)務(wù)場景進(jìn)行了詳細(xì)的描述與分析,并從事前、事中、事后三個(gè)環(huán)節(jié)分別建立相應(yīng)... 

【文章來源】：華北電力大學(xué)河北省 211工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：55 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 選題背景
    1.2 研究意義
    1.3 研究方法
第2章 國外電網(wǎng)公司資金集約化管理實(shí)踐
    2.1 國外公司資金集約化管理模式概況
        2.1.1 設(shè)立區(qū)域財(cái)務(wù)中心(Regional Treasury Center)和收款中心
        2.1.2 現(xiàn)金余額集中(Sweeping)
        2.1.3 賬戶余額集中(Pooling)
        2.1.4 支付代理系統(tǒng)(Payment Factory)
        2.1.5 投融資集中管理
    2.2 法國電網(wǎng)公司資金集約化管理模式
        2.2.1 資金結(jié)算管理業(yè)務(wù)
        2.2.2 資金運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)防范業(yè)務(wù)
        2.2.3 法國電網(wǎng)公司資金集約化管理帶給我們的啟示
    2.3 本章小結(jié)
第3章 國內(nèi)電網(wǎng)公司資金集約化管理現(xiàn)狀
    3.1 國內(nèi)公司資金集約化管理模式
    3.2 國內(nèi)電網(wǎng)公司資金內(nèi)部管理的現(xiàn)狀及特點(diǎn)
    3.3 國內(nèi)電網(wǎng)企業(yè)資金集中管理的進(jìn)展
    3.4 國內(nèi)電網(wǎng)公司資金管理存在的問題
        3.4.1 銀行賬戶總量偏多
        3.4.2 資金集中工作進(jìn)展不平衡
        3.4.3 資金集中力度和調(diào)控能力有待進(jìn)一步提高
        3.4.4 資金信息監(jiān)控力度需進(jìn)一步提升
    3.5 本章小結(jié)
第4章 案例分析：A電網(wǎng)公司資金集約化管控模式探索
    4.1 A電網(wǎng)公司資金集約化管理的可行思路
    4.2 A電網(wǎng)公司資金集約化管理基礎(chǔ)平臺(tái)
        4.2.1 銀行賬戶一級管理建設(shè)原則
        4.2.2 銀行賬戶一級管理主要內(nèi)容
        4.2.3 銀行賬戶一級管理效果分析
    4.3 A電網(wǎng)公司資金集約化管理流程體系
        4.3.1 現(xiàn)金流量預(yù)算體系
        4.3.2 資金收入管控體系
        4.3.3 資金支出管控體系
        4.3.4 資金安全保障體系
        4.3.5 資金集約化管控流程效果評估
    4.4 本章小結(jié)
第5章 結(jié)論與展望
參考文獻(xiàn)
攻讀碩士學(xué)位期間發(fā)表的論文及其它成果
攻讀碩士學(xué)位期間參加的科研工作
致謝
作者簡介



本文編號(hào)：3578641