作為經濟發(fā)展到一定階段的產物、現(xiàn)代企業(yè)治理的重要組成,內部控制制度已經成為衡量企業(yè)管理水平的一種標準。其本身系統(tǒng)的不斷發(fā)展對于提升企業(yè)抵御風險的能力有十分重要的作用。西方國家相對于我國來說,接觸市場經濟較早。因此,西方國家對于市場經濟的研究水平要更為深入與透徹,對于內部控制系統(tǒng)的研究也更為縝密。我國的企業(yè)要加強內部控制水平就應該善于向發(fā)達的經濟體學習。通過不斷完善內部控制系統(tǒng),讓內部控制成為企業(yè)發(fā)展的重要助手,使內部控制可以有效地解決一些企業(yè)單位在內部管理中缺失的部分,梳理各企業(yè)單位管理流程,強化各單位的控制手段,降低各企業(yè)的經營風險。而在這其中,各企業(yè)單位如何能夠意識到內部控制的重要性,主動利用內部控制制度解決自身問題,找出完善自身內部控制制度的方法,對于內部控制制度在企業(yè)管理中發(fā)揮效用更有實際意義。吉林石化公司作為大型國有控股公司的子公司,在建設內部控制體系上一方面要遵從總公司的要求,另外更要針對本公司特點將綱要性文件細化至具體崗位。本文試圖通過分析吉林石化公司內部控制制度的建設歷程以及內部控制制度建立的標準,結合工作實際中遇到的問題,用經典的COSO框架標準進行比對衡量,指出吉林... 

【文章來源】：吉林大學吉林省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數】：47 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

內部控制五要素模型

組成。信息是指關于公司經營的各方面信息。溝通公司內部與外部之間的傳遞過程。信息系統(tǒng)在公司及信息系統(tǒng)應用控制，并要求能夠獲得相關部門個持續(xù)的過程，以保證內部控制制度在實施過程中法包括三種：持續(xù)監(jiān)督、獨立評估以及缺陷報告素，內部控制方能成為一個相互協(xié)調、相互制約，即內部控制系統(tǒng)。其相互作用如圖 2.3 所示。控制環(huán)境

【參考文獻】：
期刊論文
[1]油氣田企業(yè)內部控制管理存在的問題及對策[J]. 米新龍,李建超,余洪波,李恒心.  天然氣技術與經濟. 2011(01)
[2]關于國有企業(yè)改革發(fā)展方向的思考[J]. 邵寧.  上海國資. 2011(01)
[3]試論我國企業(yè)內控體系建設中的執(zhí)行力提升[J]. 宋兆婷.  經濟師. 2010(09)
[4]淺析企業(yè)內控管理工作[J]. 劉芳慧.  財會研究. 2010(16)
[5]淺議基于企業(yè)戰(zhàn)略管理的內控評估優(yōu)化[J]. 段芳芳.  新會計. 2010(07)
[6]現(xiàn)代企業(yè)內部控制審計概述——以中石油公司為例[J]. 孟憲巨.  財會學習. 2009(05)
[7]石油石化企業(yè)拓展內控審計空間的探討[J]. 趙春霞.  化工管理. 2008(11)
[8]基于風險管理的內部控制框架解讀[J]. 李春瑜,王凡林.  會計師. 2007(11)
[9]國有企業(yè)內控制度探析[J]. 陳錫坤.  中國石油企業(yè). 2007(05)
[10]有效控制是內部控制的關鍵[J]. 孫玉玲.  中國石油企業(yè). 2007(04)

博士論文
[1]制造業(yè)企業(yè)內部控制研究[D]. 張敏敏.中國礦業(yè)大學（北京） 2010

碩士論文
[1]大慶油田內部控制體系的設計與實施[D]. 王璇.吉林大學 2010
[2]COSO框架下北京益泰電子集團內部控制研究[D]. 張鵬.西安理工大學 2010
[3]上市公司內部控制的風險評估研究[D]. 張修鋒.天津財經大學 2009
[4]基于薩班斯法案下我國在美上市公司內控問題分析[D]. 包亦未.上海交通大學 2007



本文編號：3519441