甘肅省電力公司的預(yù)算管理已經(jīng)運(yùn)行了六年之久,初步搭建了預(yù)算管理框架,但預(yù)算管理功效未能有效發(fā)揮,難以適應(yīng)公司快速發(fā)展的需要,亟需改進(jìn)和完善。基于理論和實(shí)踐的雙重需要,以如何構(gòu)建電網(wǎng)企業(yè)的全面預(yù)算管理及評價(jià)體系作為研究的切入點(diǎn),采用案例研究方法,對甘肅省電力公司全面預(yù)算管理及其評價(jià)體系的改進(jìn)展開論述：首先對全面預(yù)算管理理論的發(fā)展進(jìn)行了綜述；然后,對全面預(yù)算管理的相關(guān)理論以及甘肅省電力公司的相關(guān)情況進(jìn)行了介紹；最后,從總體方案改進(jìn)以及具體指標(biāo)設(shè)計(jì)兩個(gè)角度進(jìn)行了系統(tǒng)闡述,提出了具體的構(gòu)建方案。將全面預(yù)算管理理論運(yùn)用到電網(wǎng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中,發(fā)揮預(yù)算的管理內(nèi)涵與功用,幫助電網(wǎng)企業(yè)適應(yīng)高速發(fā)展過程中遇到的投資壓力與經(jīng)濟(jì)效益的長短期利益沖突,全面帶動(dòng)企業(yè)管理水平的提升,最終改善企業(yè)的經(jīng)營績效。 

【文章來源】：蘭州大學(xué)甘肅省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：42 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

預(yù)算管理框架圖

網(wǎng)網(wǎng)省匯總 總 圖4.1甘肅省電力公司預(yù)算創(chuàng)新方案編制步驟圖如圖4.1所示，甘肅省電力公司應(yīng)根據(jù)指定的預(yù)算總體目標(biāo)，結(jié)合公司的發(fā)展戰(zhàn)略，建立“兩下兩上”年度預(yù)算編報(bào)流程。具體內(nèi)容如下:(1)目標(biāo)預(yù)控(“一下”)。每年10月上中旬，公司總部財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)部門提供的業(yè)務(wù)預(yù)測和資金需求信息，結(jié)合對經(jīng)營形勢的分析判斷，提出下一年度預(yù)算總控目標(biāo)和預(yù)算編制規(guī)則，報(bào)公司黨組會(huì)議(或總經(jīng)理辦公會(huì)議，下同)審定。每年10月下旬，公司總部財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)公司黨組會(huì)議審定的預(yù)算總控目標(biāo)和預(yù)算編制規(guī)則

將預(yù)算責(zé)任層層分解落實(shí)到所屬各部門、各單位和具體項(xiàng)目，并將經(jīng)過預(yù)算決策機(jī)構(gòu)審查同意的年度預(yù)算方案上報(bào)公司總部審核備案。筆者將上述編制流程總結(jié)如圖4.2所示:峨怪可>集團(tuán)公司一二衛(wèi)望主二{瞬鱗一于工砰杰月瞬嘿算竺習(xí)~一幾~。，萬{廖翻聞止主竺止圖4.2甘肅省電力公司全面預(yù)算編制的總體框架在年度預(yù)算編制、審批過程中，各級業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照本部門的職責(zé)分工和預(yù)算管理辦公室的工作要求，按時(shí)提供相關(guān)業(yè)務(wù)計(jì)劃信息，做好相關(guān)業(yè)務(wù)子預(yù)算的編制、審核、調(diào)整工作。主要包括:(1)發(fā)展策劃部門負(fù)責(zé)編報(bào)基建投資、前期費(fèi)用等業(yè)務(wù)子預(yù)算;負(fù)責(zé)提供售電量計(jì)劃、跨區(qū)跨省交易電量計(jì)劃等計(jì)劃安排建議，并對生產(chǎn)、科技、信息、人資等部門提交的其他專項(xiàng)計(jì)劃提出審核平衡意見;(2)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)編報(bào)技改、零購、檢修等業(yè)務(wù)子預(yù)算;(3)營銷部門負(fù)責(zé)編報(bào)營銷投入業(yè)務(wù)子預(yù)算;(4)科技部門負(fù)責(zé)編報(bào)研究開發(fā)業(yè)務(wù)子預(yù)算;(5)信息部門負(fù)責(zé)編報(bào)信息化建設(shè)業(yè)務(wù)子預(yù)算;(6)研究部門負(fù)責(zé)編報(bào)管理咨詢業(yè)務(wù)子預(yù)算;(7)人力資源部門負(fù)責(zé)編報(bào)職工薪酬和教育培訓(xùn)業(yè)務(wù)子預(yù)算;(8)物資部門負(fù)責(zé)提供物資采購業(yè)務(wù)有關(guān)信息;(9)其他需要編報(bào)的業(yè)務(wù)子預(yù)算和需要提供的業(yè)務(wù)信息，根據(jù)業(yè)務(wù)管理職責(zé)由相關(guān)部門負(fù)責(zé)。各級業(yè)務(wù)預(yù)算責(zé)任部門提報(bào)的業(yè)務(wù)子預(yù)算應(yīng)與提報(bào)計(jì)劃管理部門的有關(guān)業(yè)務(wù)計(jì)劃保持一致。公司直屬產(chǎn)業(yè)和金融單位的基建、技改、股權(quán)投資、零購、檢修等業(yè)務(wù)子預(yù)算由公司總部產(chǎn)業(yè)發(fā)展部和金融資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)審核并提出業(yè)務(wù)子預(yù)算的建議方案。各單位的有關(guān)業(yè)務(wù)子預(yù)算必須統(tǒng)一納入整體預(yù)算方案統(tǒng)籌平衡，并提交本單位預(yù)算決策機(jī)構(gòu)審查。未按程序?qū)彶橥ㄟ^的業(yè)務(wù)子預(yù)算不得直接上報(bào)公司總部。各單位應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況


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