發(fā)布時間：2018-01-21 04:05

  本文關(guān)鍵詞： 農(nóng)村信用社 內(nèi)部控制 風險管理　出處：《河南大學》2015年碩士論文　論文類型：學位論文

【摘要】：農(nóng)村信用社是聯(lián)系廣大農(nóng)民群眾和發(fā)展農(nóng)村金融的主力軍,它在支持農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展和促進農(nóng)民增收方面發(fā)揮了積極的作用。近年來,農(nóng)村信用社在我國農(nóng)村金融體系的地位不斷提高,規(guī)模逐步壯大,但是從當前的發(fā)展來看,大部分地區(qū)的農(nóng)村信用社依舊存在著經(jīng)營管理不到位、執(zhí)行效率較低等重要問題。究其根源,內(nèi)部控制制度建設(shè)不完善是一個重要的原因。健全有效的內(nèi)部控制運行制度是保證農(nóng)村信用社合規(guī)經(jīng)營、防范風險的基礎(chǔ)。所以,建立健全農(nóng)村信用社內(nèi)部控制體系建設(shè)是當下一項必要又緊迫的任務(wù)。作為經(jīng)營貨幣資金的機構(gòu),農(nóng)村信用社的經(jīng)營始終與風險相伴。農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制就是進行自我監(jiān)督、自我約束的過程,加強內(nèi)部控制制度建設(shè)是保障農(nóng)村信用社健康有序發(fā)展的重要基礎(chǔ)。本文根據(jù)在河南省農(nóng)村信用社從事金融工作的實際,以河南省農(nóng)村信用社為研究對象,采用文獻搜索法、案例分析法等方法對河南省農(nóng)村信用社內(nèi)部控制展開研究論述。通過理論與實踐相結(jié)合的方法,結(jié)合內(nèi)部控制的五個要素:內(nèi)部控制環(huán)境、控制活動、風險評估、信息與溝通、監(jiān)督與評價,按照“提出問題-查找原因-解決問題”的思路,對河南省農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制進行了研究。文章首先結(jié)合案例描述了在實際工作中發(fā)現(xiàn)的河南省農(nóng)村信用社內(nèi)部控制所存在著的問題,主要包括:內(nèi)部控制環(huán)境薄弱,員工思想觀念落后;內(nèi)部控制制度不完善,制度執(zhí)行力不足;風險評估、風險管理技術(shù)落后;信息系統(tǒng)建設(shè)滯后,信息傳遞渠道不通暢;稽核監(jiān)督約束力不足,處罰力度小等。然后追溯根源查找原因,結(jié)合河南省農(nóng)村信用社內(nèi)部控制管理實際,按照內(nèi)部控制的五要素主要從五個方面提出了改進內(nèi)部控制的可行的措施建議,比如:強化對內(nèi)部員工的思想教育,提高銀行工作合規(guī)性操作意識;建立完善的內(nèi)部控制制度,確保實際工作開展中有正規(guī)的約束依據(jù),提高已有制度執(zhí)行效率,使制度切實的發(fā)揮功效;完善風險評估體系,制定完善的全面風險管理方法;完善內(nèi)部信息傳遞機制,提高內(nèi)部控制的效率;完善銀行內(nèi)部的稽核監(jiān)督體系,加強對銀行內(nèi)部崗位的管理和監(jiān)督,努力建立一個完整有效的內(nèi)部控制體系,以期改變河南省農(nóng)村信用社內(nèi)部控制現(xiàn)狀,建立更加完善的農(nóng)村信用社內(nèi)部控制體系,為農(nóng)村信用社的持續(xù)性發(fā)展提供強有力的內(nèi)部支持。
[Abstract]:Rural credit cooperatives are the main force to connect the broad masses of farmers and develop rural finance. It has played an active role in supporting the development of rural economy and promoting the increase of farmers' income in recent years. The status of rural credit cooperatives in China's rural financial system has been increasing and the scale is gradually growing. However, from the current development, rural credit cooperatives in most areas still exist in the management and management is not in place. The reason is that the construction of internal control system is not perfect. Improving the effective internal control operation system is to ensure the compliance of rural credit cooperatives. Therefore, it is a necessary and urgent task to establish and perfect the internal control system of rural credit cooperatives. The management of rural credit cooperatives is always accompanied by risks. The internal control of rural credit cooperatives is the process of self-supervision and self-restraint. Strengthening the construction of internal control system is an important basis to ensure the healthy and orderly development of rural credit cooperatives. This paper discusses the internal control of rural credit cooperatives in Henan Province by the methods of literature search and case analysis. Through the combination of theory and practice, the paper combines the five elements of internal control: internal control environment. Control activities, risk assessment, information and communication, monitoring and evaluation, according to "ask questions-find causes-solve problems" thinking. This paper studies the internal control of rural credit cooperatives in Henan Province. Firstly, the paper describes the problems in the internal control of rural credit cooperatives in Henan Province. Mainly include: the internal control environment is weak, the employee ideology is backward; The internal control system is not perfect, the system executive power is insufficient; Risk assessment, risk management technology is backward; The information system construction lags behind, the information transmission channel is not smooth; Audit supervision is insufficient, punishment is small. Then trace back to the root cause, combined with Henan rural credit cooperatives internal control management reality. According to the five elements of internal control, this paper puts forward some feasible measures to improve internal control from five aspects, such as strengthening the ideological education of internal employees and enhancing the sense of compliance of bank work; Establish a perfect internal control system to ensure that there is a formal basis for the actual work, improve the efficiency of the existing system implementation, and make the system effective; Perfect the risk assessment system and establish the comprehensive risk management method; Improve the internal information transmission mechanism and improve the efficiency of internal control; Improve the internal audit supervision system of banks, strengthen the management and supervision of internal posts of banks, strive to establish a complete and effective internal control system, in order to change the current situation of internal control of rural credit cooperatives in Henan Province. To establish a more perfect internal control system of rural credit cooperatives and provide strong internal support for the sustainable development of rural credit cooperatives.
【學位授予單位】：河南大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F832.35;F830.42

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本文編號：1450413