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《復(fù)旦大學(xué)》 2011年

基于ARIMA模型的消費品公司預(yù)算管理分析

張丹  

【摘要】：日用消費品行業(yè)激烈的市場競爭環(huán)境,使得企業(yè)希望通過精準(zhǔn)的預(yù)算預(yù)測企業(yè)未來收支情況,對可能存在的問題及環(huán)境變化,采取相應(yīng)預(yù)防控制措施,以達到一定盈利目標(biāo)。潔雅公司是一家日用消費品公司,為了很好的擴展市場實現(xiàn)目標(biāo)銷售業(yè)績,對每年不同產(chǎn)品不同季節(jié)的促銷活動做出預(yù)算,潔雅公司需要一種科學(xué)規(guī)范的促銷預(yù)算管理方法,但該公司的現(xiàn)行預(yù)算編制方法缺乏科學(xué)性和精確性,是基于銷售部門經(jīng)理采用定性分析方法或者僅憑經(jīng)驗得出數(shù)據(jù),然后在這個數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上做出促銷預(yù)算。這種粗糙的預(yù)算導(dǎo)致在實際預(yù)算執(zhí)行過程中實際值與預(yù)算值差異過大,給預(yù)算管理控制工作帶來困難。 本文針對日用消費品公司不科學(xué)的預(yù)算管理方法,分析了日用消費品公司預(yù)算現(xiàn)狀及所面臨的問題和預(yù)算影響因素,整合了促銷預(yù)算需求,結(jié)合數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)時間序列分析的ARIMA模型和預(yù)算管理理論知識,給出了應(yīng)用ARIMA模型預(yù)測促銷預(yù)算的方案。通過對銷售收入數(shù)據(jù)序列進行處理,包括數(shù)據(jù)準(zhǔn)備、觀察數(shù)據(jù)特征、平穩(wěn)化處理和檢驗等,分析數(shù)據(jù)特征,識別出模型,通過模型參數(shù)估計和檢驗,基于潔雅公司銷售收入的平穩(wěn)化數(shù)據(jù)序列建立了最優(yōu)的ARIMA (p, d,q)模型。運用此ARIMA模型進行預(yù)測得出銷售收入的預(yù)測值,在銷售收入預(yù)測值的基礎(chǔ)上提取了5%作為促銷預(yù)算。用促銷預(yù)算預(yù)測值與實際值的對比,以及同類系統(tǒng)的比較和ARIMA模型的應(yīng)用效果反饋,說明了ARIMA模型和預(yù)算管理結(jié)合的必要性和可行性。

【關(guān)鍵詞】：
【學(xué)位授予單位】：復(fù)旦大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類號】：F224;F406.72;F426.72
【目錄】：

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本文編號：241910