【摘要】：操作風(fēng)險是一個古老而又年輕的風(fēng)險類別,在銀行業(yè)的興起之初早已存在。隨著操作風(fēng)險事件的不斷發(fā)生才越來越得到人們的重視,特別是隨著《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺,操作風(fēng)險正式被視為與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險并列的三大風(fēng)險之一。銀行業(yè)作為一個高風(fēng)險高盈利的行業(yè),其中的商業(yè)銀行能否得到良好的生存發(fā)展,取決于是否能夠?qū)\行過程中出現(xiàn)的各種風(fēng)險進(jìn)行有效的管理和防控。市場風(fēng)險與信用風(fēng)險在商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系中早已被重視,其管理手法與防控手段也已日臻成熟,但對于操作風(fēng)險的掌控就顯得不那么游刃有余。雖然操作風(fēng)險是伴隨著銀行業(yè)誕生的,但由于之前相當(dāng)長的一段時期內(nèi),銀行業(yè)的業(yè)務(wù)流程相對簡單,金融產(chǎn)品品種單一,操作風(fēng)險沒有明顯的被暴露出來,而是隱藏在市場風(fēng)險和信用風(fēng)險之后,因此,商業(yè)銀行往往把重點放在了管理和防控市場風(fēng)險與信用風(fēng)險上,并沒有對操作風(fēng)險引起足夠的重視。近年來,隨著我國銀行業(yè)操作風(fēng)險事件的頻發(fā),如:2005年中行黑龍江河松街支行“高山案件”存款失蹤、2005年建行吉林分行3.2億元存款蒸發(fā)、2006年建行平原支行柜員盜用大額銀行資金、2007年邯鄲農(nóng)行金庫被盜事件等等,不僅已給銀行業(yè)帶來重大經(jīng)濟損失,也給銀行業(yè)帶來了負(fù)面影響,同時還暴露出我國商業(yè)銀行在內(nèi)部操作風(fēng)險控管理方面存在的重大缺陷和各類問題。因此,提高我國銀行業(yè)操作風(fēng)險管理水平,建立適合我國銀行業(yè)的風(fēng)險計量模型,完善操作風(fēng)險管理體系,已成為我國商業(yè)銀行亟待解決的重要問題。從上世紀(jì)末以來,一些國際活躍性銀行為防范和控制重大操作風(fēng)險事件帶來的不利影響,增強市場競爭力,紛紛開始致力于構(gòu)建和完善適合本行的操作風(fēng)險管理架構(gòu),開發(fā)和應(yīng)用相應(yīng)的管理工具和技術(shù),至今已取得了長足的發(fā)展。巴塞爾委員會在2004年6月發(fā)布的《巴塞爾新資本協(xié)議》中,將操作風(fēng)險正式納入銀行業(yè)監(jiān)管部門的監(jiān)管框架。2005年,中國銀監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于加大方法防范操作風(fēng)險工作力度的通知》,正式拉開了強化國內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管力度的序幕。AB銀行是國有四大銀行之一,操作風(fēng)險管理體系建立較早,體系建設(shè)基本遵守《巴塞爾協(xié)議》、COSO內(nèi)部控制框架協(xié)會及銀監(jiān)局的管理文件。該管理體系雖然經(jīng)過多次的修改與整合,AB銀行也在盡力探索能夠完全適應(yīng)本行發(fā)展形勢的管理模式,但是現(xiàn)有的管理體系在操作風(fēng)險事件不常見或不頻發(fā)的情況下,是能比較好的統(tǒng)計操作風(fēng)險損失事件并對其進(jìn)行研究后提出防范建議,但隨著近年來操作風(fēng)險事件類型的日益多變,發(fā)生頻率也愈演愈烈,原有的操作風(fēng)險管理體系已逐漸不能滿足管理的實際需求,開始暴露其不足。特別是進(jìn)入2015年,國內(nèi)外經(jīng)濟形勢日益嚴(yán)峻,國內(nèi)各類操作風(fēng)險事件屢屢發(fā)生,在此種情況下,AB銀行必須針對現(xiàn)在的新情況、新形勢,不斷完善并豐富其內(nèi)部操作風(fēng)險管理體系建設(shè),必須從根源對操作風(fēng)險進(jìn)行全面探索,發(fā)現(xiàn)自身操作風(fēng)險管理體系中存在的問題,采取行之有效的管理措施,全面提升操作風(fēng)險管理水平。本文以AB銀行江西分行操作風(fēng)險管理體系為研究對象,運用內(nèi)控管理相關(guān)知識,對該行操作風(fēng)險管理體系進(jìn)行全面分析,充分運用文獻(xiàn)研究法、調(diào)查法、比較研究法以及根本原因分析法等研究方法,對體系中關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)建設(shè)進(jìn)行實證分析及數(shù)據(jù)測算,對2015年操作風(fēng)險損失事件產(chǎn)生的原因進(jìn)行研究,通過考察指標(biāo)敏感度來確定備選指標(biāo)及指標(biāo)重檢。根據(jù)研究所得出的結(jié)果,從制度建設(shè)、風(fēng)險預(yù)警、評價指標(biāo)及風(fēng)險指標(biāo)構(gòu)建等方面對AB銀行江西分行操作風(fēng)險管理體系提出優(yōu)化建議。這對AB銀行江西分行在激烈的市場競爭中,進(jìn)一步加強操作風(fēng)險管理,降低操作風(fēng)險損失事件發(fā)生頻率,減少重大資金損失,維護分行聲譽,使該行更加穩(wěn)健運營具有較強的理論意義和現(xiàn)實意義,對其他商業(yè)銀行有效控制操作風(fēng)險也有一定的指導(dǎo)意義和參考價值。
[Abstract]:The risk of operation is an old and young risk category that has long existed in the beginning of the rise of the banking industry. With the development of the operation risk events, more and more attention has been paid, especially with the introduction of the Basel New Capital Accord, the operational risk is regarded as one of the three major risks associated with the credit risk and the market risk. As a high-risk and high-profit industry, the banking industry can get good survival and development, depending on whether it can effectively manage and control various risks in the course of operation. The risk and credit risk of the market have long been attached to the risk management system of commercial banks, and the management methods and the prevention and control measures have become more and more mature. Although the operation risk is accompanied by the birth of the banking industry, the business process of the banking industry is relatively simple, the financial product variety is single, the operation risk is not obvious, but is hidden behind the market risk and the credit risk, Commercial banks tend to focus on the management and control of market risk and credit risk, and have not paid enough attention to the operational risk. In recent years, with the frequent occurrence of the banking operation risk events in China, such as the disappearance of the 鈥渉igh mountain case鈥，

本文編號：2358100