【摘要】：操作風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)古老而又年輕的風(fēng)險(xiǎn)類別,在銀行業(yè)的興起之初早已存在。隨著操作風(fēng)險(xiǎn)事件的不斷發(fā)生才越來(lái)越得到人們的重視,特別是隨著《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺(tái),操作風(fēng)險(xiǎn)正式被視為與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并列的三大風(fēng)險(xiǎn)之一。銀行業(yè)作為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)高盈利的行業(yè),其中的商業(yè)銀行能否得到良好的生存發(fā)展,取決于是否能夠?qū)\(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理和防控。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系中早已被重視,其管理手法與防控手段也已日臻成熟,但對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的掌控就顯得不那么游刃有余。雖然操作風(fēng)險(xiǎn)是伴隨著銀行業(yè)誕生的,但由于之前相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)期內(nèi),銀行業(yè)的業(yè)務(wù)流程相對(duì)簡(jiǎn)單,金融產(chǎn)品品種單一,操作風(fēng)險(xiǎn)沒有明顯的被暴露出來(lái),而是隱藏在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)之后,因此,商業(yè)銀行往往把重點(diǎn)放在了管理和防控市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)上,并沒有對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)引起足夠的重視。近年來(lái),隨著我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)事件的頻發(fā),如:2005年中行黑龍江河松街支行“高山案件”存款失蹤、2005年建行吉林分行3.2億元存款蒸發(fā)、2006年建行平原支行柜員盜用大額銀行資金、2007年邯鄲農(nóng)行金庫(kù)被盜事件等等,不僅已給銀行業(yè)帶來(lái)重大經(jīng)濟(jì)損失,也給銀行業(yè)帶來(lái)了負(fù)面影響,同時(shí)還暴露出我國(guó)商業(yè)銀行在內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)控管理方面存在的重大缺陷和各類問(wèn)題。因此,提高我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平,建立適合我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型,完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系,已成為我國(guó)商業(yè)銀行亟待解決的重要問(wèn)題。從上世紀(jì)末以來(lái),一些國(guó)際活躍性銀行為防范和控制重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件帶來(lái)的不利影響,增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,紛紛開始致力于構(gòu)建和完善適合本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu),開發(fā)和應(yīng)用相應(yīng)的管理工具和技術(shù),至今已取得了長(zhǎng)足的發(fā)展。巴塞爾委員會(huì)在2004年6月發(fā)布的《巴塞爾新資本協(xié)議》中,將操作風(fēng)險(xiǎn)正式納入銀行業(yè)監(jiān)管部門的監(jiān)管框架。2005年,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于加大方法防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》,正式拉開了強(qiáng)化國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管力度的序幕。AB銀行是國(guó)有四大銀行之一,操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立較早,體系建設(shè)基本遵守《巴塞爾協(xié)議》、COSO內(nèi)部控制框架協(xié)會(huì)及銀監(jiān)局的管理文件。該管理體系雖然經(jīng)過(guò)多次的修改與整合,AB銀行也在盡力探索能夠完全適應(yīng)本行發(fā)展形勢(shì)的管理模式,但是現(xiàn)有的管理體系在操作風(fēng)險(xiǎn)事件不常見或不頻發(fā)的情況下,是能比較好的統(tǒng)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件并對(duì)其進(jìn)行研究后提出防范建議,但隨著近年來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)事件類型的日益多變,發(fā)生頻率也愈演愈烈,原有的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系已逐漸不能滿足管理的實(shí)際需求,開始暴露其不足。特別是進(jìn)入2015年,國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)日益嚴(yán)峻,國(guó)內(nèi)各類操作風(fēng)險(xiǎn)事件屢屢發(fā)生,在此種情況下,AB銀行必須針對(duì)現(xiàn)在的新情況、新形勢(shì),不斷完善并豐富其內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè),必須從根源對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面探索,發(fā)現(xiàn)自身操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系中存在的問(wèn)題,采取行之有效的管理措施,全面提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。本文以AB銀行江西分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系為研究對(duì)象,運(yùn)用內(nèi)控管理相關(guān)知識(shí),對(duì)該行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行全面分析,充分運(yùn)用文獻(xiàn)研究法、調(diào)查法、比較研究法以及根本原因分析法等研究方法,對(duì)體系中關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)建設(shè)進(jìn)行實(shí)證分析及數(shù)據(jù)測(cè)算,對(duì)2015年操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件產(chǎn)生的原因進(jìn)行研究,通過(guò)考察指標(biāo)敏感度來(lái)確定備選指標(biāo)及指標(biāo)重檢。根據(jù)研究所得出的結(jié)果,從制度建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、評(píng)價(jià)指標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)構(gòu)建等方面對(duì)AB銀行江西分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系提出優(yōu)化建議。這對(duì)AB銀行江西分行在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中,進(jìn)一步加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理,降低操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生頻率,減少重大資金損失,維護(hù)分行聲譽(yù),使該行更加穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)具有較強(qiáng)的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義,對(duì)其他商業(yè)銀行有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)也有一定的指導(dǎo)意義和參考價(jià)值。
[Abstract]:The risk of operation is an old and young risk category that has long existed in the beginning of the rise of the banking industry. With the development of the operation risk events, more and more attention has been paid, especially with the introduction of the Basel New Capital Accord, the operational risk is regarded as one of the three major risks associated with the credit risk and the market risk. As a high-risk and high-profit industry, the banking industry can get good survival and development, depending on whether it can effectively manage and control various risks in the course of operation. The risk and credit risk of the market have long been attached to the risk management system of commercial banks, and the management methods and the prevention and control measures have become more and more mature. Although the operation risk is accompanied by the birth of the banking industry, the business process of the banking industry is relatively simple, the financial product variety is single, the operation risk is not obvious, but is hidden behind the market risk and the credit risk, Commercial banks tend to focus on the management and control of market risk and credit risk, and have not paid enough attention to the operational risk. In recent years, with the frequent occurrence of the banking operation risk events in China, such as the disappearance of the 鈥渉igh mountain case鈥，

本文編號(hào)：2358100