本文關鍵詞：A公司內部控制評價信息化建設案例研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：信息技術的發(fā)展為企業(yè)的經(jīng)營管理帶來了極大的便利,并且已經(jīng)有越來越多的企業(yè)開始應用信息系統(tǒng)來實現(xiàn)信息化的經(jīng)營管理,以提高企業(yè)的市場競爭。同時,隨著政府部門對企業(yè)內部控制的宣傳推廣及其自身的優(yōu)勢,企業(yè)已基本建立健全了內控制度。但是,隨著信息技術在企業(yè)管理中的應用,內部控制也發(fā)生了較大變化,不少企業(yè)已經(jīng)將信息技術與內部控制相結合,建立內部控制信息系統(tǒng),以適應企業(yè)現(xiàn)代化管理的需要。然而,面對內部控制信息系統(tǒng)的逐步實施,內部控制的監(jiān)督評價卻仍就停留在傳統(tǒng)評價方式,這與信息化的內部控制并不匹配。通過查閱相關文獻,我們發(fā)現(xiàn)目前國內對內控評價的研究主要集中在評價方法、評價模型及評價結果的應用等幾方面,較少涉及將內控評價活動與現(xiàn)代信息技術相融合,從信息系統(tǒng)的角度對其在企業(yè)內控評價方面的研究。并且,目前我國的內部控制評價的評價方式較為落后,評價手段單一,評價效率低下,與現(xiàn)代化企業(yè)的管理極不適應。因此,為了適應企業(yè)現(xiàn)代化管理的需求,有必要將內部控制評價與信息技術相結合,探討如何利用信息技術實現(xiàn)對內控的評價。本文借助內控評價的相關理論與信息系統(tǒng)構建的相關理論,在明確案例企業(yè)對內部控制評價信息化需求的前提下,對內部控制信息化的邏輯設計和物理設計進行分析,從而為案例公司構建內部控制評價信息系統(tǒng),并對系統(tǒng)的實施進行管理。
【關鍵詞】：信息化 內部控制評價 內部控制評價信息系統(tǒng)
【學位授予單位】：首都經(jīng)濟貿(mào)易大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F721;F270.7
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-8
• 1 引言8-12
• 1.1 研究背景8
• 1.2 研究目的和研究意義8-9
• 1.2.1 研究目的8-9
• 1.2.2 研究意義9
• 1.3 研究內容和研究方法9-10
• 1.3.1 研究內容9-10
• 1.3.2 研究方法10
• 1.4 創(chuàng)新點10-12
• 2 文獻綜述12-14
• 2.1 國內文獻綜述12-13
• 2.2 國外文獻綜述13
• 2.3 綜合評述13-14
• 3 概念界定及相關理論14-19
• 3.1 相關概念14
• 3.1.1 內部控制評價概念14
• 3.1.2 內部控制評價信息化的概念14
• 3.1.3 COBIT與COSO相關概念14
• 3.2 內部控制評價的相關理論14-16
• 3.2.1 內部控制評價的主體與客體14-15
• 3.2.2 內部控制評價標準與目標15-16
• 3.2.3 內控評價的方法與程序16
• 3.2.4 內部控制評價報告16
• 3.3 信息系統(tǒng)建設相關理論16-19
• 3.3.1 信息系統(tǒng)生命周期理論16-17
• 3.3.2 系統(tǒng)論、信息論、控制論理論17
• 3.3.4 內部控制評價信息系統(tǒng)的設計原則17-19
• 4 A公司概況介紹19-24
• 4.1 A公司總體情況19-21
• 4.1.1 A公司組織架構19-20
• 4.1.2 A公司發(fā)展狀況20-21
• 4.1.3 A公司生產(chǎn)經(jīng)營方式21
• 4.2 A公司內控及評價現(xiàn)狀21-22
• 4.2.1 A公司內部控制及信息化現(xiàn)狀21-22
• 4.2.2 A公司內控評價現(xiàn)狀及信息化現(xiàn)狀22
• 4.3 A公司內控評價存在的問題及分析22-24
• 4.3.1 管理層對內控評價缺乏重視22-23
• 4.3.2 組織機構不健全，缺乏內控評價部門23
• 4.3.3 評價方式落后，評價標準不一，工作量大23-24
• 4.3.4 評價流于形式，評價效果差24
• 4.3.5 監(jiān)管和處罰失效24
• 5 A公司內控評價信息系統(tǒng)規(guī)劃24-48
• 5.1 A公司內控評價信息系統(tǒng)需求分析24-26
• 5.1.1 基于所有者的需求分析24-25
• 5.1.2 基于企業(yè)經(jīng)營者的需求分析25
• 5.1.3 基于財務管理的需求分析25
• 5.1.4 基于風險管理的需求分析25-26
• 5.1.5 基于企業(yè)信息化的需求分析26
• 5.2 A公司內控評價信息系統(tǒng)的邏輯設計26-33
• 5.2.1 系統(tǒng)目標26
• 5.2.2 用戶分析26
• 5.2.3 網(wǎng)絡結構設計26-27
• 5.2.4 功能設計27-30
• 5.2.5 數(shù)據(jù)庫設計30-33
• 5.3 A公司內控評價信息系統(tǒng)物理設計33-41
• 5.3.1 設計思路33
• 5.3.2 代碼設計33-34
• 5.3.3 模塊設計34-41
• 5.3.4 輸入、輸出設計41
• 5.4 A公司內控評價信息系統(tǒng)的實施管理41-48
• 5.4.1 組織管理42-43
• 5.4.2 進度管理43-45
• 5.4.3 質量管理45-46
• 5.4.4 成本管理46-48
• 6 結論與展望48-50
• 參考文獻50-53
• 致謝53-54

【相似文獻】

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