中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡稱“新三板”）作為我國多層次資本市場中的一部分,近年來發(fā)展迅速。從2013年末開始,新三板市場開始在全國范圍內(nèi)接受掛牌申請。截止到2017年年末,在新三板掛牌的公司已經(jīng)超過11 000家。迅速的擴容帶來了市場的發(fā)展,也暴露出了一系列問題。其中,資金占用問題十分突出。資金占用問題一直是我國資本市場上較為普遍和難以解決的問題,曾經(jīng)在我國的主板市場屢禁不止。最終,經(jīng)過多方力量合作,資金占用的問題終于在主板市場上得到抑制。但近年來,隨著新三板市場的發(fā)展,資金占用問題在新三板市場上再次爆發(fā)。對于我國新三板掛牌的中小型上市公司,由于其歷史背景較為簡單,公司大股東可能兼任董事長、總經(jīng)理等職務(wù),“一股獨大”或“一言堂”現(xiàn)象廣泛。另一方面,大股東地位往往顯著,可能在公司內(nèi)外部關(guān)系網(wǎng)深厚,因此其可以利用多種多樣隱蔽且復(fù)雜的侵占方式躲避外部監(jiān)管機構(gòu)的治理,單純的將資金占用問題的解決寄希望于行政部門的監(jiān)管、治理和懲治是遠遠不夠的,且在技術(shù)上、人力上也有很大的困難。因此,如何根治或防范我國新三板市場的資金占用問題就成了一個亟待解決的重要問題。本文通過較為深入的研究2016年曝出的時空... 

【文章來源】：中南財經(jīng)政法大學(xué)湖北省 211工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：53 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
1 導(dǎo)論
    1.1 選題背景
    1.2 研究意義
    1.3 主要內(nèi)容與研究方法
        1.3.1 主要內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 文獻綜述
        1.4.1 新三板市場的市場環(huán)境
        1.4.2 大股東資金占用的動因
        1.4.3 大股東資金占用方式的研究
        1.4.4 大股東資金占用后果的研究
        1.4.5 文獻述評
2 相關(guān)理論基礎(chǔ)
    2.1 委托代理理論
    2.2 控制權(quán)收益理論
    2.3 信息不對稱理論
    2.4 相關(guān)理論在本文的運用
3 時空客公司大股東資金占用案例分析
    3.1 時空客公司簡介
    3.2 時空客公司大股東資金占用情況介紹
    3.3 時空客公司資金占用問題的動因
        3.3.1 時空客公司資金占用問題的動機分析
        3.3.2 時空客公司資金占用問題的原因分析
    3.4 時空客公司資金占用問題的經(jīng)濟后果分析
        3.4.1 對上市公司的影響
        3.4.2 對中小股東和債權(quán)人的影響
        3.4.3 對新三板市場的影響
4 時空客公司資金占用問題的解決對策和建議
    4.1 完善新三板的監(jiān)管體系
        4.1.1 提高大股東占款的違規(guī)成本
        4.1.2 提升監(jiān)管力度
        4.1.3 建立督導(dǎo)培訓(xùn)機制
    4.2 制定合理的經(jīng)營理念,適應(yīng)外部環(huán)境
    4.3 制定《專項資金管理制度》
    4.4 完善公司治理結(jié)構(gòu)
        4.4.1 完善公司內(nèi)部控制
        4.4.2 完善獨立董事制度
        4.4.3 完善監(jiān)事會的治理
5 結(jié)論
    5.1 研究結(jié)論
    5.2 研究創(chuàng)新
    5.3 研究局限
參考文獻
攻讀學(xué)位期間的研究成果


【參考文獻】：
期刊論文
[1]新三板急需破解五大問題[J]. 王國剛.  首席財務(wù)官. 2017(22)
[2]終極控制人性質(zhì)、資金占用與非效率投資——是融資約束還是資金浪費[J]. 董梅生,陳東,洪敏.  當(dāng)代經(jīng)濟科學(xué). 2017(06)
[3]A公司資金集中管理模式及提升建議[J]. 林棋.  財會學(xué)習(xí). 2017(21)
[4]新三板:成就、問題與方向[J]. 劉平安,劉易之.  銀行家. 2017(11)
[5]新三板:走出困境靠改革[J]. 桂浩明.  金融博覽(財富). 2017(10)
[6]控股股東擔(dān)保、債務(wù)融資與資金侵占[J]. 李世輝,林勇,賀勇,曾輝祥.  財經(jīng)理論與實踐. 2017(04)
[7]大股東掏空的行為機制研究[J]. 吳青華,范騰龍.  經(jīng)貿(mào)實踐. 2017(13)
[8]董事異質(zhì)性對大股東隧道效應(yīng)抑制效果分析[J]. 郭旭陽.  合作經(jīng)濟與科技. 2017(02)
[9]內(nèi)部控制、外部審計與大股東資金侵占[J]. 段洪波,康鈿琳.  經(jīng)濟論壇. 2016(12)
[10]新三板中小企業(yè)低效率融資與目標錯位問題研究[J]. 劉榮茂,李偲婕.  現(xiàn)代財經(jīng)(天津財經(jīng)大學(xué)學(xué)報). 2016(11)



本文編號：3213023