中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“新三板”）作為我國(guó)多層次資本市場(chǎng)中的一部分,近年來發(fā)展迅速。從2013年末開始,新三板市場(chǎng)開始在全國(guó)范圍內(nèi)接受掛牌申請(qǐng)。截止到2017年年末,在新三板掛牌的公司已經(jīng)超過11 000家。迅速的擴(kuò)容帶來了市場(chǎng)的發(fā)展,也暴露出了一系列問題。其中,資金占用問題十分突出。資金占用問題一直是我國(guó)資本市場(chǎng)上較為普遍和難以解決的問題,曾經(jīng)在我國(guó)的主板市場(chǎng)屢禁不止。最終,經(jīng)過多方力量合作,資金占用的問題終于在主板市場(chǎng)上得到抑制。但近年來,隨著新三板市場(chǎng)的發(fā)展,資金占用問題在新三板市場(chǎng)上再次爆發(fā)。對(duì)于我國(guó)新三板掛牌的中小型上市公司,由于其歷史背景較為簡(jiǎn)單,公司大股東可能兼任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等職務(wù),“一股獨(dú)大”或“一言堂”現(xiàn)象廣泛。另一方面,大股東地位往往顯著,可能在公司內(nèi)外部關(guān)系網(wǎng)深厚,因此其可以利用多種多樣隱蔽且復(fù)雜的侵占方式躲避外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的治理,單純的將資金占用問題的解決寄希望于行政部門的監(jiān)管、治理和懲治是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的,且在技術(shù)上、人力上也有很大的困難。因此,如何根治或防范我國(guó)新三板市場(chǎng)的資金占用問題就成了一個(gè)亟待解決的重要問題。本文通過較為深入的研究2016年曝出的時(shí)空... 

【文章來源】：中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)湖北省 211工程院校 教育部直屬院校

【文章頁(yè)數(shù)】：53 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
1 導(dǎo)論
    1.1 選題背景
    1.2 研究意義
    1.3 主要內(nèi)容與研究方法
        1.3.1 主要內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 文獻(xiàn)綜述
        1.4.1 新三板市場(chǎng)的市場(chǎng)環(huán)境
        1.4.2 大股東資金占用的動(dòng)因
        1.4.3 大股東資金占用方式的研究
        1.4.4 大股東資金占用后果的研究
        1.4.5 文獻(xiàn)述評(píng)
2 相關(guān)理論基礎(chǔ)
    2.1 委托代理理論
    2.2 控制權(quán)收益理論
    2.3 信息不對(duì)稱理論
    2.4 相關(guān)理論在本文的運(yùn)用
3 時(shí)空客公司大股東資金占用案例分析
    3.1 時(shí)空客公司簡(jiǎn)介
    3.2 時(shí)空客公司大股東資金占用情況介紹
    3.3 時(shí)空客公司資金占用問題的動(dòng)因
        3.3.1 時(shí)空客公司資金占用問題的動(dòng)機(jī)分析
        3.3.2 時(shí)空客公司資金占用問題的原因分析
    3.4 時(shí)空客公司資金占用問題的經(jīng)濟(jì)后果分析
        3.4.1 對(duì)上市公司的影響
        3.4.2 對(duì)中小股東和債權(quán)人的影響
        3.4.3 對(duì)新三板市場(chǎng)的影響
4 時(shí)空客公司資金占用問題的解決對(duì)策和建議
    4.1 完善新三板的監(jiān)管體系
        4.1.1 提高大股東占款的違規(guī)成本
        4.1.2 提升監(jiān)管力度
        4.1.3 建立督導(dǎo)培訓(xùn)機(jī)制
    4.2 制定合理的經(jīng)營(yíng)理念,適應(yīng)外部環(huán)境
    4.3 制定《專項(xiàng)資金管理制度》
    4.4 完善公司治理結(jié)構(gòu)
        4.4.1 完善公司內(nèi)部控制
        4.4.2 完善獨(dú)立董事制度
        4.4.3 完善監(jiān)事會(huì)的治理
5 結(jié)論
    5.1 研究結(jié)論
    5.2 研究創(chuàng)新
    5.3 研究局限
參考文獻(xiàn)
攻讀學(xué)位期間的研究成果


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]新三板急需破解五大問題[J]. 王國(guó)剛.  首席財(cái)務(wù)官. 2017(22)
[2]終極控制人性質(zhì)、資金占用與非效率投資——是融資約束還是資金浪費(fèi)[J]. 董梅生,陳東,洪敏.  當(dāng)代經(jīng)濟(jì)科學(xué). 2017(06)
[3]A公司資金集中管理模式及提升建議[J]. 林棋.  財(cái)會(huì)學(xué)習(xí). 2017(21)
[4]新三板:成就、問題與方向[J]. 劉平安,劉易之.  銀行家. 2017(11)
[5]新三板:走出困境靠改革[J]. 桂浩明.  金融博覽(財(cái)富). 2017(10)
[6]控股股東擔(dān)保、債務(wù)融資與資金侵占[J]. 李世輝,林勇,賀勇,曾輝祥.  財(cái)經(jīng)理論與實(shí)踐. 2017(04)
[7]大股東掏空的行為機(jī)制研究[J]. 吳青華,范騰龍.  經(jīng)貿(mào)實(shí)踐. 2017(13)
[8]董事異質(zhì)性對(duì)大股東隧道效應(yīng)抑制效果分析[J]. 郭旭陽(yáng).  合作經(jīng)濟(jì)與科技. 2017(02)
[9]內(nèi)部控制、外部審計(jì)與大股東資金侵占[J]. 段洪波,康鈿琳.  經(jīng)濟(jì)論壇. 2016(12)
[10]新三板中小企業(yè)低效率融資與目標(biāo)錯(cuò)位問題研究[J]. 劉榮茂,李偲婕.  現(xiàn)代財(cái)經(jīng)(天津財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)). 2016(11)



本文編號(hào)：3213023