商業(yè)銀行作為信用中介,風(fēng)險在其經(jīng)營過程中如影隨形。首先,風(fēng)險對商業(yè)銀行而言是一種機(jī)會,銀行因承擔(dān)了風(fēng)險而生存、繁榮,它是銀行存在的原因所在(陳四清,2006),是銀行重要的經(jīng)濟(jì)職能。其次,風(fēng)險對商業(yè)銀行而言更意味著是一種挑戰(zhàn),由于商業(yè)銀行風(fēng)險的隱蔽性、連動性、加速傳播性,商業(yè)銀行的風(fēng)險一旦爆發(fā),影響的不僅是商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展甚至是經(jīng)濟(jì)社會的安全穩(wěn)定。若不對風(fēng)險加以管理控制,一味追求高收益,商業(yè)銀行就會因承擔(dān)高風(fēng)險而面臨破產(chǎn)倒閉的可能性,其風(fēng)險的加速擴(kuò)散還會使危機(jī)涉及整個經(jīng)濟(jì)社會。因此,風(fēng)險對于商業(yè)銀行而言也是巨大的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行若想取得良好的經(jīng)營績效并長期穩(wěn)定的發(fā)展下去,就必須將風(fēng)險控制在商業(yè)銀行可以承擔(dān)的范圍內(nèi),對風(fēng)險進(jìn)行有效的防范和控制,確保商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的安全性與穩(wěn)定性。因此我們也可以說,商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過程也就管理和控制風(fēng)險的過程。 當(dāng)前,我國商業(yè)銀行正積極應(yīng)對入世后金融系統(tǒng)全面開放的挑戰(zhàn),努力降低和控制銀行的經(jīng)營管理風(fēng)險,而內(nèi)部控制評價作為有效防范金融風(fēng)險的重要機(jī)制也開始引起銀行業(yè)的高度重視。近年來,我國相關(guān)監(jiān)管部門陸續(xù)出臺了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》(2002年)、《...

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【學(xué)位級別】：碩士

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摘要
ABSTRACT
1. 導(dǎo)言
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景和目的
        1.1.2 研究意義
    1.2 研究現(xiàn)狀
    1.3 研究思路與研究方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
2. 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價與風(fēng)險管理的整合
    2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險管理相關(guān)理論
        2.1.1 風(fēng)險對商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的影響
        2.1.2 商業(yè)銀行風(fēng)險管理的過程
    2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價相關(guān)理論
        2.2.1 內(nèi)部控制理論的發(fā)展
        2.2.2 內(nèi)部控制的實(shí)施過程
    2.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價與風(fēng)險管理的融合機(jī)理
        2.3.1 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的比較
        2.3.2 內(nèi)部控制評價與風(fēng)險管理的有機(jī)融合
3. 基于風(fēng)險管理的商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價現(xiàn)狀分析
    3.1 我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制及評價的相關(guān)法律規(guī)范
        3.1.1 《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的實(shí)施
        3.1.2 《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》的實(shí)施
        3.1.3 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的實(shí)施
        3.1.4 相關(guān)法律規(guī)范的發(fā)展特點(diǎn)
    3.2 我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價的現(xiàn)狀
        3.2.1 對我國上市銀行內(nèi)部控制自我評價的描述性統(tǒng)計
        3.2.2 對我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價存在問題的原因分析
4. 基于風(fēng)險管理的商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價體系構(gòu)建
    4.1 基于風(fēng)險管理的內(nèi)部控制評價構(gòu)建原則
    4.2 基于風(fēng)險管理的內(nèi)部控制評價主體
    4.3 基于風(fēng)險管理的內(nèi)部控制評價內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)
        4.3.1 基于風(fēng)險管理的內(nèi)部控制評價內(nèi)容
        4.3.2 基于風(fēng)險管理的過程評價標(biāo)準(zhǔn)
        4.3.3 基于風(fēng)險管理的結(jié)果評價標(biāo)準(zhǔn)
    4.4 內(nèi)部控制評價的方法和程序
        4.4.1 內(nèi)部控制評價的方法
        4.4.2 內(nèi)部控制評價的程序
    4.5 內(nèi)部控制評價與業(yè)績評價的對接
5. 構(gòu)建包商銀行基于風(fēng)險管理的內(nèi)部控制評價體系
    5.1 包商銀行簡介及其風(fēng)險管理活動
    5.2 建立和完善包商銀行內(nèi)部控制評價體系
6. 結(jié)語
    6.1 研究結(jié)論及啟示
        6.1.1 研究結(jié)論
        6.1.2 研究啟示
    6.2 創(chuàng)新與不足
        6.2.1 創(chuàng)新之處
        6.2.2 研究不足
參考文獻(xiàn)
后記
致謝



本文編號：3803414