發(fā)布時間：2021-08-01 22:27

　　依照我國金融監(jiān)管當(dāng)局的推進部署,2010年將是第一批正式實施《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》（即“巴塞爾新資本協(xié)議”）的啟動年,操作風(fēng)險正式成為商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管的重要內(nèi)容之一。建設(shè)銀行作為我國四大國有商業(yè)銀行之一,在操作風(fēng)險管理上具有一定的代表性。山東分行（以下簡稱SD分行）作為建設(shè)銀行的綜合性管理機構(gòu),具有機構(gòu)層次、人員數(shù)量多,業(yè)務(wù)品種齊全、業(yè)務(wù)相對規(guī)模較大等特點,在當(dāng)?shù)睾拖到y(tǒng)內(nèi)均具有重要的影響力�；趯嵺`探討性研究,結(jié)合崗位工作經(jīng)驗,筆者力圖通過研究對建設(shè)銀行SD分行層面的操作風(fēng)險管理提供借鑒和參考,同時對國內(nèi)其他商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理有一定的借鑒意義。筆者首先將操作風(fēng)險相關(guān)文獻和相關(guān)理論做出整理和歸納,運用COSO《企業(yè)風(fēng)險管理》理論,結(jié)合建設(shè)銀行SD分行的經(jīng)營實際,對SD分行操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀進行分析,發(fā)現(xiàn)SD分行的操作風(fēng)險管理政策制度、管理架構(gòu)、管理流程及操作風(fēng)險管理環(huán)境等領(lǐng)先于國內(nèi)同業(yè)銀行,但仍存在許多問題,表現(xiàn)在：操作風(fēng)險管理架構(gòu)中某些崗位設(shè)置不盡合理,導(dǎo)致SD分行操作風(fēng)險管理的覆蓋面不足；操作風(fēng)險管理的獨立性在基層機構(gòu)中難以保證；操作風(fēng)險管理流程中對操作風(fēng)險... 

【文章來源】：西北大學(xué)陜西省 211工程院校

【文章頁數(shù)】：64 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

內(nèi)部控制理論發(fā)展過程及其主要內(nèi)容

業(yè)的整個經(jīng)營過程當(dāng)中，橫向涵蓋企業(yè)所有的部門以及各個層級的部門。企業(yè)風(fēng)險管理包括“內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控”八個要素(見圖2一2)。八要素不僅在整個企業(yè)的范圍內(nèi)適用，在任一個單獨的部「]的風(fēng)險管理同樣要涵蓋八要素。八個要素在企業(yè)風(fēng)險管理過程當(dāng)中環(huán)環(huán)相扣，不可分割，且互相影響。

3.1.3操作風(fēng)險管理流程建設(shè)銀行參照“巴塞爾新資本協(xié)議”制定了操作風(fēng)險管理流程包括操作風(fēng)險，明確操作風(fēng)險管理的各個環(huán)節(jié)如圖3一2。圖3一2建設(shè)銀行操作風(fēng)險管理流程圖(1)操作風(fēng)險識別建設(shè)銀行操作風(fēng)險的識別定義為對建設(shè)銀行在營業(yè)活動中或者業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的執(zhí)行過程中，有可能給建行帶來直接或者間接損失的，來自于建行內(nèi)部或者外部的各種因素加以判斷、識別，為風(fēng)險評估和風(fēng)險控制奠定基礎(chǔ)。操作風(fēng)險識別是操作風(fēng)險管理的首要環(huán)節(jié)，也是基礎(chǔ)的一環(huán)。在此過程中首要對建設(shè)銀行所面臨的內(nèi)外部因素進行識別，并加以分析，其次“對新產(chǎn)品、新活動在其推廣實施前進行充分風(fēng)險識別，并對新的制度和操作流程的修訂進行充分的風(fēng)險識別，對于重點產(chǎn)品或操作風(fēng)險損失上升較快的產(chǎn)品進行操作風(fēng)險重檢”。隨著2008年席卷世界金融危機的結(jié)束，后危機時代的來臨，各個企業(yè)出現(xiàn)融資困難等現(xiàn)象，銀行業(yè)務(wù)中面臨的內(nèi)外部欺詐增加，例如，2010年末山東濟南發(fā)生的偽造金融票據(jù)案

【參考文獻】：
期刊論文
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[2]構(gòu)建商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理架構(gòu)體系[J]. 厲吉斌.  上海金融. 2006(05)
[3]商業(yè)銀行操作風(fēng)險的實證分析與風(fēng)險資本計量[J]. 張學(xué)陶,童晶.  財經(jīng)理論與實踐. 2006(03)
[4]建立和完善防范操作風(fēng)險的長效管理機制[J]. 馬蔚華.  中國金融. 2005(16)
[5]國內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀比較及成因分析[J]. 萬杰,苗文龍.  國際金融研究. 2005(07)
[6]新巴塞爾協(xié)議和操作風(fēng)險監(jiān)管原則[J]. 鐘偉,沈聞一.  財貿(mào)經(jīng)濟. 2004(12)
[7]交易費用、契約成本、受托責(zé)任與內(nèi)部審計[J]. 陳梅,陳君寧.  華中科技大學(xué)學(xué)報(社會科學(xué)版). 2003(05)
[8]中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險度量模型的選擇與應(yīng)用[J]. 田玲,蔡秋杰.  中國軟科學(xué). 2003(08)

博士論文
[1]基于非直接損失性的商業(yè)銀行操作風(fēng)險度量研究[D]. 潘建國.天津財經(jīng)大學(xué) 2007

碩士論文
[1]基于社會關(guān)系視角看商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理[D]. 代彬.西南財經(jīng)大學(xué) 2008
[2]商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理方法研究[D]. 張婷.對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué) 2007



本文編號：3316355