城市商業(yè)銀行作為我國銀行的重要組成部分,在市場經(jīng)濟(jì)中具有很重要的地位,但是在城商銀行的經(jīng)營管理過程中,普遍易出現(xiàn)較多問題,這些問題在一定程度上都與銀行的內(nèi)部控制體系失效有極大的關(guān)系。本文主要以NH城市商業(yè)銀行為主要研究對象,通過學(xué)習(xí)并研究了國內(nèi)外學(xué)者在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系方面的進(jìn)展,發(fā)現(xiàn)在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)中普遍存在不足。運(yùn)用綜合敘述、對比分析等方式來分析研究NH城市商業(yè)銀行的內(nèi)控相關(guān)問題,對于NH銀行內(nèi)部控制的特點(diǎn)進(jìn)行歸納總結(jié),進(jìn)而提出優(yōu)化措施等。通過研究分析NH銀行內(nèi)部控制體系的建設(shè),判別銀行在運(yùn)營中可能遇到的風(fēng)險,以期構(gòu)建合理的內(nèi)部控制體系來應(yīng)對風(fēng)險,提升銀行競爭力。本文的結(jié)構(gòu)主要分為五個部分,來對NH城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)進(jìn)行研究。第一部分主要是對城市商業(yè)銀行內(nèi)控體系建設(shè)的相關(guān)研究以及國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述的介紹。簡要概述下我國城商銀行的發(fā)展背景。第二部分簡要介紹下內(nèi)部控制的相關(guān)理論基礎(chǔ),為后文分析做鋪墊。第三部分是NH銀行內(nèi)部控制體系的概況以及從內(nèi)部控制五要素對NH銀行進(jìn)行評價,評價NH銀行的內(nèi)部控制體系的發(fā)展現(xiàn)狀。第四部分主要是分析了銀行內(nèi)部控制存在的問題以及成因分析。... 

【文章來源】：吉林大學(xué)吉林省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：52 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國外文獻(xiàn)綜述
        1.2.2 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述
        1.2.3 文獻(xiàn)評述
    1.3 研究方法和內(nèi)容
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 研究內(nèi)容
    1.4 論文創(chuàng)新與不足
第2章 相關(guān)理論基礎(chǔ)
    2.1 內(nèi)部控制理論
    2.2 內(nèi)部控制體系概念
    2.3 內(nèi)部控制體系框架
    2.4 內(nèi)部控制評價
第3章 NH銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析
    3.1 NH銀行的經(jīng)營現(xiàn)狀
    3.2 NH銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀的分析
        3.2.1 內(nèi)部控制環(huán)境分析
        3.2.2 風(fēng)險評估分析
        3.2.3 控制活動分析
        3.2.4 信息與溝通分析
        3.2.5 內(nèi)部監(jiān)督分析
第4章 NH銀行內(nèi)控問題的原因分析
    4.1 內(nèi)部控制存在的問題
        4.1.1 內(nèi)控架構(gòu)不健全
        4.1.2 不良貸款率高
        4.1.3 內(nèi)部文化建設(shè)有缺陷
        4.1.4 執(zhí)行內(nèi)控制度不力
        4.1.5 監(jiān)督機(jī)制未能有效落實(shí)
    4.2 內(nèi)部控制問題產(chǎn)生的原因
        4.2.1 內(nèi)部控制股權(quán)結(jié)構(gòu)分散
        4.2.2 風(fēng)險分析預(yù)測方法落后
        4.2.3 高素質(zhì)人員緊缺
        4.2.4 數(shù)據(jù)分析能力低
        4.2.5 內(nèi)部監(jiān)管模式落后
第5章 NH銀行改善內(nèi)部控制建設(shè)的建議
    5.1 內(nèi)部控制組織架構(gòu)優(yōu)化措施
        5.1.1 建立明確的管理框架
        5.1.2 引入戰(zhàn)略投資者,完善股權(quán)架構(gòu)
        5.1.3 強(qiáng)化銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)
    5.2 內(nèi)部控制管理優(yōu)化措施
        5.2.1 加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè),提高員工風(fēng)險意識
        5.2.2 加大管理約束力
        5.2.3 提升風(fēng)險評估能力和手段
    5.3 內(nèi)部控制執(zhí)行力優(yōu)化措施
        5.3.1 提高內(nèi)部管理執(zhí)行力
        5.3.2 實(shí)現(xiàn)電子化溝通反饋
        5.3.3 暢通信息交流渠道,提高效率
    5.4 內(nèi)部控制監(jiān)管優(yōu)化措施
        5.4.1 完善內(nèi)部審計體系
        5.4.2 提升內(nèi)部控制監(jiān)管力度
        5.4.3 重視并跟進(jìn)整改落實(shí)
第6章 結(jié)論
參考文獻(xiàn)
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[3]發(fā)揮市場在金融資源配置中的決定性作用[J]. 王宇.  西部金融. 2017(06)
[4]內(nèi)控的本質(zhì)、特征和作用——兼評對商業(yè)銀行內(nèi)控認(rèn)識的六個誤區(qū)[J]. 蔡寧偉.  武漢金融. 2016(08)
[5]網(wǎng)絡(luò)金融安全與監(jiān)管[J]. 崔斌.  中國金融. 2013(24)
[6]城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制缺陷的影響因素與改進(jìn)對策——以齊魯銀行為例[J]. 王海深,陳華.  黨政干部論壇. 2012(12)
[7]淺議城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)的必要性[J]. 劉靜予.  北方經(jīng)濟(jì). 2012(23)
[8]我國上市商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息披露制度依據(jù)及現(xiàn)狀梳理分析[J]. 唐毅泓,柴雪珍,汪子晴,馮厚雨,張栢源.  中國證券期貨. 2012(09)
[9]我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制執(zhí)行力影響因素實(shí)證研究[J]. 林兢,黃志霞.  金融監(jiān)管研究. 2012(08)
[10]如何建立和完善國有企業(yè)內(nèi)部控制制度[J]. 苗莉,吳溥峰.  經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊. 2012(13)



本文編號：3032175