中國銀行業(yè)是我國金融業(yè)的重要組成部分。這幾年,雖然我國銀行業(yè)在內(nèi)部控制建設(shè)方面采取了一系列措施,內(nèi)控能力不斷加強,但是金融大案、要案還是時有發(fā)生,因此完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的工作顯得尤為重要。農(nóng)行湖南省分行在金融危機中面臨了風(fēng)險和挑戰(zhàn),暴露出其內(nèi)部控制制度的不足與缺陷,如何加強內(nèi)部控制制度,提高風(fēng)險防范與應(yīng)對能力,是農(nóng)行湖南省分行內(nèi)部管理工作的重心。 本文根據(jù)筆者在農(nóng)行湖南省分行的實習(xí)經(jīng)驗,針對農(nóng)行湖南省分行內(nèi)部控制體系在經(jīng)歷金融危機后進行了分析探討,首先介紹了內(nèi)部控制理論、金融監(jiān)管理論等理論帶給我們的啟示,分析了農(nóng)行湖南省分行內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在的問題。從流動性風(fēng)險控制、信貸結(jié)構(gòu)兩方面評價了農(nóng)行湖南省分行內(nèi)部控制的缺陷。本文認(rèn)為應(yīng)該從以下幾方面著手改進內(nèi)部控制：一優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境；二強化風(fēng)險管理,建立健全風(fēng)險識別和評估體系,對信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險進行測試評估；三加強業(yè)務(wù)控制,重點從信貸業(yè)務(wù)、存款和柜臺業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)三方面進行業(yè)務(wù)控制的改進；四健全信息與溝通機制；最后構(gòu)建全面監(jiān)督檢查體系,通過加強內(nèi)部監(jiān)督、內(nèi)部控制評價等方式加強內(nèi)控體系的改進。最后我們看到農(nóng)行湖南省分行在經(jīng)歷金融危機后,由于加強了內(nèi)控制度建設(shè),其盈利狀況和經(jīng)營效率有了顯著提高。
【學(xué)位單位】：湖南大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位年份】：2011
【中圖分類】：F832.2
【文章目錄】：
摘要
Abstract
插圖索引
附表索引
第1章 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻回顧及綜述
        1.2.1 內(nèi)部控制文獻綜述
        1.2.2 文獻述評
    1.3 研究方法與研究內(nèi)容
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 研究內(nèi)容
第2章 相關(guān)理論與規(guī)范
    2.1 內(nèi)部控制理論
    2.2 金融監(jiān)管理論
    2.3 巴塞爾委員會關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的指引
第3章 農(nóng)行湖南省分行內(nèi)部控制存在的問題及分析
    3.1 農(nóng)行湖南省分行的基本情況
    3.2 內(nèi)部控制存在的問題及評價分析
第4章 農(nóng)行湖南省分行內(nèi)控的缺陷后果分析
    4.1 基于流動性風(fēng)險分析
    4.2 基于信貸結(jié)構(gòu)分析
第5章 農(nóng)行湖南省分行內(nèi)控的改進措施
    5.1 農(nóng)行湖南省分行內(nèi)控改進的目標(biāo)與原則
    5.2 內(nèi)部控制具體改進措施
        5.2.1 優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境
        5.2.2 風(fēng)險評估的改進
        5.2.3 業(yè)務(wù)控制的改進
        5.2.4 信息與溝通改進
        5.2.5 監(jiān)督檢查
    5.3 內(nèi)控改進后的績效表現(xiàn)
結(jié)論
參考文獻
致謝

【參考文獻】

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本文編號：2881552