【摘要】：近年來(lái),由于商業(yè)銀行內(nèi)部控制對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理存在缺漏,導(dǎo)致案件頻發(fā),對(duì)銀行及客戶造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。這些發(fā)生在商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)不僅威脅到金融系統(tǒng)的正常運(yùn)行,客戶資金安全無(wú)法得到有效保障,同時(shí)極大影響到商業(yè)銀行的公信力和對(duì)外形象。 深化商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理,并在銀行內(nèi)部控制制度中全方位落實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和制約,將對(duì)銀行內(nèi)部控制的完善起到舉足輕重的作用。完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制制度,建立科學(xué)有效、及時(shí)全面的運(yùn)營(yíng)內(nèi)控系統(tǒng),具有重大的理論和實(shí)踐意義。 本文由商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、分類(lèi)及表現(xiàn)形式入手,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的成因進(jìn)行了分析。通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究,了解兩者之間的相關(guān)性。同時(shí)結(jié)合對(duì)近年來(lái)商業(yè)銀行發(fā)生案件的分析,明確完善的內(nèi)部控制是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的最有效手段。 為了更深入的對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行研究,本文通過(guò)了解國(guó)內(nèi)股份制商業(yè)銀行PD銀行的內(nèi)部控制現(xiàn)狀,結(jié)合該行針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理所開(kāi)發(fā)的運(yùn)營(yíng)內(nèi)控系統(tǒng)的運(yùn)行情況,來(lái)分析目前操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題。同時(shí)基于COSO框架提出完善內(nèi)部控制防范操作風(fēng)險(xiǎn)的思路和措施:內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)、建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)、完善內(nèi)部控制措施、完善操作風(fēng)險(xiǎn)的信息交流與反饋、完善內(nèi)部控制監(jiān)督等,希望能對(duì)PD銀行進(jìn)一步完善運(yùn)營(yíng)內(nèi)控系統(tǒng)提供有益的參考。
【圖文】：

PD 銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理工作也正面臨越來(lái)越大的壓力，為此該行通過(guò)不斷的探索和實(shí)踐來(lái)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)發(fā)了運(yùn)營(yíng)內(nèi)控系統(tǒng)來(lái)幫助實(shí)現(xiàn)對(duì)該行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。4.3.1 PD 銀行運(yùn)營(yíng)內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)的基本情況（1）項(xiàng)目需求和建設(shè)目標(biāo)①項(xiàng)目需求長(zhǎng)期以來(lái)，操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督工作的手工方式，不能適應(yīng)信息化業(yè)務(wù)處理的現(xiàn)實(shí)和發(fā)展要求，監(jiān)督的時(shí)效性、完整性嚴(yán)重缺失，數(shù)字化、自動(dòng)化的操作監(jiān)督方式和工具運(yùn)用日益成為業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。運(yùn)營(yíng)內(nèi)控系統(tǒng)，既是一個(gè)技術(shù)系統(tǒng)平臺(tái)的建設(shè)，也是一次操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法及知識(shí)集聚和引進(jìn)的過(guò)程，有利于銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的提升。②系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立獨(dú)立的、開(kāi)放的運(yùn)營(yíng)內(nèi)控系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)流程的事后監(jiān)測(cè)、定期監(jiān)測(cè)和事后監(jiān)督。創(chuàng)建有效的運(yùn)營(yíng)內(nèi)控的機(jī)制體制、技術(shù)系統(tǒng)和工作平臺(tái)，支持靈活設(shè)定監(jiān)測(cè)規(guī)則，實(shí)現(xiàn)對(duì)指定機(jī)構(gòu)、指定柜員、指定賬戶、指定交易的監(jiān)測(cè)，支持對(duì)監(jiān)測(cè)對(duì)象的數(shù)據(jù)挖掘和累積特征分析，支持對(duì)業(yè)務(wù)集中重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程的聯(lián)動(dòng)控制，逐步支持對(duì)運(yùn)營(yíng)條線操作風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)、評(píng)估和計(jì)量（2）系統(tǒng)功能架構(gòu)（監(jiān)測(cè)、后督、內(nèi)控信息管理）

上海交通大學(xué) MPACC 學(xué)位論文 PD 銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制研究統(tǒng)運(yùn)行報(bào)告。在運(yùn)行報(bào)告中對(duì)當(dāng)月業(yè)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行綜述，并對(duì)預(yù)警的情況進(jìn)行分析，同時(shí)對(duì)總行新增的預(yù)警規(guī)則進(jìn)行介紹。以 PD 銀行上海分行 12 月的運(yùn)營(yíng)內(nèi)控系統(tǒng)運(yùn)行報(bào)告為例，我們可以看到，當(dāng)月運(yùn)營(yíng)內(nèi)控系統(tǒng)針對(duì)上海分行操作的業(yè)務(wù)共產(chǎn)生預(yù)警 1175 筆，其中事后監(jiān)測(cè)預(yù)警 1089 筆，定期監(jiān)測(cè)預(yù)警 86 筆。根據(jù)總行相關(guān)要求,對(duì)所有預(yù)警提示均發(fā)出預(yù)警調(diào)查。經(jīng)調(diào)查后，確認(rèn)預(yù)警 2 筆。從預(yù)警提示的分布看，51%的預(yù)警提示分屬于柜員管理，32%的預(yù)警提示分屬于綜合管理，13%的預(yù)警提示分屬于公金業(yè)務(wù)，，3%的預(yù)警提示分屬于內(nèi)部賬管理。（見(jiàn)圖 3）
【學(xué)位授予單位】：上海交通大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類(lèi)號(hào)】：F832.2

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2629519