本文關(guān)鍵詞：金融危機前后金融體系結(jié)構(gòu)變化和制度因素分析，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

網(wǎng)友文檔精品近日為您收集整理了關(guān)于特色內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)對商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的影響的文檔，，希望對您的工作和學(xué)習(xí)有所幫助。以下是文檔介紹：FINANCE&ECONOMY 金融經(jīng)濟特色內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)對商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的影響吳剛苗子清(中國工商銀行股份有限公司江西省分行營業(yè)部,江西南昌330001)摘要:內(nèi)部控制與合規(guī)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營平穩(wěn)健康發(fā)展的保障,也是金融監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行監(jiān)管的重要方面。本文通過研究特色內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)對商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的影響,并提出建設(shè)特色內(nèi)控合規(guī)文化的具體措施,試圖探索出一條從內(nèi)控合規(guī)方向促進商業(yè)銀行整體經(jīng)營水平提高的發(fā)展之路。關(guān)鍵詞:內(nèi)部控制;合規(guī)管理;特色文化建設(shè)金融業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè),風(fēng)險管理必須是貫穿金融業(yè)經(jīng)營發(fā)展的主線,處于金融業(yè)重要位置的商業(yè)銀行更應(yīng)是如此。如今,隨著社會進步、經(jīng)濟發(fā)展,商業(yè)銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新、業(yè)務(wù)種類不斷增多,其日常經(jīng)營在包括信用、市場、操作、流動性、國家、聲譽、法律以及戰(zhàn)略等方面面臨諸多風(fēng)險。同時,近20年來金融市場危機頻發(fā),例如:1995年英國歷史悠久的巴林銀行因經(jīng)營失誤倒閉;1997年爆發(fā)東南亞金融危機;2007年美國次貸危機引發(fā)全球性金融危機。因此,商業(yè)銀行決策者十分重視防范風(fēng)險、內(nèi)控合規(guī)在當(dāng)前銀行經(jīng)營發(fā)展中的作用,并視為第一核心競爭力。一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的(來源：[])含義根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令(2007年第6號)公布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》,商業(yè)銀行內(nèi)部控制是指為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),商業(yè)銀行通過制定和實施一系列制度、程序和方法,對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制,其外延包括內(nèi)部控制的目標(biāo)、范疇及原則。內(nèi)部控制有四大目標(biāo):(一)確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;(二)確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn);(三)確保風(fēng)險管理體系的有效性;(四)確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。內(nèi)部控制的范疇既包括顯形的各種規(guī)章制度,又包括看不見的銀行內(nèi)控文化和內(nèi)控理念。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則,具體體現(xiàn)在:(一)商業(yè)銀行的任何業(yè)務(wù)過程、操作環(huán)節(jié)、所有部門及崗位均要存在內(nèi)部控制,各項決策或操作也應(yīng)有案可查;(二)防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營是內(nèi)部控制的出發(fā)點,商業(yè)銀行的經(jīng)營管理,特別是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù),都以“內(nèi)控優(yōu)先”為要求;(三)內(nèi)部控制要有高度的權(quán)威性,任何人都要受到內(nèi)部(來源：[])控制的約束,同時應(yīng)當(dāng)及時反饋和糾正內(nèi)部控制存在的問題;(四)內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門與內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門應(yīng)相互獨立,內(nèi)部控制監(jiān)督、評價部門有直接向管理高層匯報的渠道。二、我國商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設(shè)的現(xiàn)狀和不足自《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》施行以來,我國商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設(shè)從零開始、從無到有,取得了長足的進步。各家商業(yè)銀行都依照《指引》,成立獨立內(nèi)控部門,制定相關(guān)內(nèi)部稽核檢查制度,培養(yǎng)內(nèi)控管理人才隊伍,加快完善自身內(nèi)控妒礦礦≯擴礦妒p妒p妒≯ppppppppp、pppppp妒ppp妒≯pp≯p妒pppqp、≯pp、p行盈利造成巨大影響。新辦法有助于提升商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平,維護金融體系的穩(wěn)定。從微觀審慎管理的層面講,新辦法將操作風(fēng)險納入風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量,覆蓋風(fēng)險的范圍更加廣泛;允許商業(yè)銀行自主選擇風(fēng)險計量方法,鼓勵銀行采用內(nèi)部評級法等高級計量方法。這個過程本身也會促使銀行全面提升風(fēng)險管理能力。如目前,工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行和交通銀行五家大型銀行內(nèi)部評級法覆蓋率平均約為71%,(來源：[])自行估測自身的PD、LGD及有效期限等參數(shù)值,可以更好的衡量風(fēng)險、節(jié)約資本。從宏觀層面講,新辦法明確了監(jiān)管主體以及監(jiān)管范圍;防治高杠桿率并抑制順周期性;建立了信息采集及共享機制并要求銀行計提162超額資本緩沖,以應(yīng)對系統(tǒng)性風(fēng)險。參考文獻:[1]武力超.金融危機前后金融體系結(jié)構(gòu)變化和制度因素分析[J].國際金融研究.2013(2):85—96.[2]巴塞爾銀行監(jiān)管委員會.第三版巴塞爾協(xié)議[M].北京:中國金融出版社,2011.[3]中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會.商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)[M].北京:中國金融出版社,2012.[4]周小川.金融政策對金融危機的響應(yīng)[J].金融研究.2011(1):1—14.萬方數(shù)據(jù)體系。例如,中國工商銀行結(jié)合多年在內(nèi)控管理實踐的積累經(jīng)驗,在新形勢下以COSO內(nèi)部控制整體框架為基礎(chǔ),構(gòu)建起由內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、業(yè)務(wù)規(guī)章制度與措施、合規(guī)性監(jiān)督檢查、獨立的內(nèi)部審計和信息溝通交流六個基本要素組成的內(nèi)部控制體系。行政管理方面,工行在總行、一級分行、二級分行三個層次都(來源：[])設(shè)立了內(nèi)控管理委員會和內(nèi)控合規(guī)部門,負責(zé)統(tǒng)籌部署和承擔(dān)具體內(nèi)控、合規(guī)管理工作。制度建設(shè)方面,工行在各層級工作單位推廣應(yīng)用《業(yè)務(wù)操作指南》,周期性組織各部門員工培訓(xùn)學(xué)習(xí)《員工行為規(guī)范》,對個金、對公業(yè)務(wù)流程進行優(yōu)化改造;資源投入方面,工行花費巨大人力、物力、財力,搭建創(chuàng)新性內(nèi)控評價信息平臺,加大資金投入開發(fā)覆蓋全業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息系統(tǒng),實施數(shù)據(jù)治理工程,提高信息披露質(zhì)量。其他商業(yè)銀行也針對自身實際情況各自開展內(nèi)控合規(guī)建設(shè)。然而,當(dāng)前我國商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設(shè)的也存在很多問題,主要包括:(一)內(nèi)控制度體系還需繼續(xù)完善。因銀行業(yè)內(nèi)控制度體系建設(shè)尚處在起步階段,存在不同經(jīng)營層級制度銜接不充分,導(dǎo)致控制不到位或控制重復(fù);(二)內(nèi)控制度在實際監(jiān)督中牽制不足。多數(shù)銀行內(nèi)部監(jiān)督力量無法達到應(yīng)占比重,內(nèi)控人員素質(zhì)與內(nèi)控合規(guī)職能的高標(biāo)準(zhǔn)相背離;(三)內(nèi)控合規(guī)文化氛圍還不夠濃厚。一些分行“合規(guī)”讓位于“發(fā)展”現(xiàn)象仍然存在,一些人特別是基層網(wǎng)點工作人員“重業(yè)績、輕內(nèi)控”的思想比較嚴(yán)重。三、構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化對銀行經(jīng)營發(fā)(來源：[])展的影響內(nèi)控合規(guī)文化是商業(yè)銀行核心價值觀的有機組成部分,是商業(yè)銀行企業(yè)文化的靈魂。針對自身經(jīng)營發(fā)展特點,建立一整套有特色的內(nèi)控合規(guī)文化,是充實商業(yè)銀行企業(yè)文化的重中之重。那么,構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化,對銀行經(jīng)營發(fā)展有著怎樣的影響呢?具體來說:構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化有利于防范操作風(fēng)險。“凡事預(yù)則立,不預(yù)則廢。”銀行大部分業(yè)務(wù)操作復(fù)雜、流程繁瑣、涉及大批資金往來,若員工內(nèi)控合規(guī)意識觀念不強,在一味追求效率的情況下卻忽視了對操作風(fēng)險的規(guī)避,這將給客戶和銀行自身帶來巨大的經(jīng)濟利益損失。通過構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化,向員工灌輸“控制風(fēng)險、合規(guī)操作”的工作思想,提醒員工在工作崗位上可能會存在的漏洞和風(fēng)險點,可以引導(dǎo)員工在日常工作中規(guī)范操作,有效防范操作風(fēng)險。構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化有利于提高內(nèi)控管理水平。由于大多數(shù)商業(yè)銀行的內(nèi)控合規(guī)團隊多為審計序列改編而組建,而不是吸收專攻內(nèi)控合規(guī)的

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