我國資本市場在不斷深化發(fā)展的同時也面臨著一系列的問題,特別是近些年來頻繁發(fā)生的大股東違規(guī)侵占上市公司資金事件嚴重阻礙著國內(nèi)資本市場的良性發(fā)展。大股東侵占資金所使用的手段層出不窮、隱蔽性強,若不是發(fā)生惡性事件一般難以被公眾察覺。因此,如何凈化資本市場的環(huán)境,抑制大股東對上市公司的資金侵占問題刻不容緩。自2014年起,康得新的第一大股東康得集團通過銀行賬戶歸集資金、關聯(lián)交易、違規(guī)擔保、股權(quán)質(zhì)押等多種途徑對上市公司的資金進行違規(guī)挪用和非法侵占。本文以上市公司康得新為研究對象展開對大股東違規(guī)侵占資金的案例分析。第一章為引言,主要對文章的研究背景及意義,研究框架及內(nèi)容,研究思路及方法進行闡述。第二章是大股東違規(guī)侵占資金的理論分析基礎,這部分的闡述為下文的案例分析奠定了理論的基礎。第三章是康得新大股東違規(guī)侵占資金的案例介紹,依次從案例選取原因、康得新的基本概況、康得新大股東違規(guī)侵占資金的事件回顧三方面展開。第四章是對康得新大股東違規(guī)侵占資金案例的具體分析,文章著重從資金侵占路徑、成因以及造成的不良后果進行深入剖析。最后,文章總結(jié)了大股東違規(guī)侵占資金的一般性規(guī)律,并對防范大股東違規(guī)侵占資金的行為給出...

【文章頁數(shù)】：50 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
內(nèi)容摘要
abstract
引言
    (一)研究背景及意義
        1.研究背景
        2.研究意義
    (二)研究框架及內(nèi)容
    (三)研究思路及方法
        1.研究思路
        2.研究方法
    (四)研究創(chuàng)新及不足
        1.研究創(chuàng)新點
        2.研究不足之處
一、大股東違規(guī)侵占資金的理論分析基礎
    (一)相關概念界定
        1.大股東
        2.違規(guī)侵占資金
        3.股權(quán)質(zhì)押
    (二)重要理論借鑒
        1.信息不對稱理論
        2.隧道效應理論
        3.控制權(quán)收益理論
        4.公司治理理論
    (三)國內(nèi)外文獻綜述
二、康得新大股東違規(guī)侵占資金的案例介紹
    (一)案例選取原因
    (二)康得新的基本概況
        1.康得新的發(fā)展歷程
        2.康得新的股權(quán)結(jié)構(gòu)
        3.康得新的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)
    (三)康得新大股東違規(guī)侵占資金的事件回顧
三、康得新大股東違規(guī)侵占資金的案例分析
    (一)康得新大股東違規(guī)侵占資金的路徑
        1.銀行賬戶資金歸集
        2.關聯(lián)交易占用
        3.違規(guī)提供擔保
        4.過度股權(quán)質(zhì)押
    (二)康得新大股東違規(guī)侵占資金的成因
        1.股權(quán)過度集中
        2.公司內(nèi)控機制存在漏洞
        3.中介機構(gòu)包庇造假
        4.監(jiān)管未有效落實
    (三)康得新大股東違規(guī)侵占資金的后果
        1.對康得新業(yè)績的影響
            (1)營業(yè)狀況惡化
            (2)盈利水平衰退
            (3)償債能力減弱
        2.對中小股東利益的影響
四、大股東違規(guī)侵占資金的研究結(jié)論與對策
    (一)大股東違規(guī)侵占資金的研究結(jié)論
        1.股權(quán)過度集中是大股東資金侵占的主要成因
        2.大股東違規(guī)占資的手法多樣且隱蔽性強
        3.大股東違規(guī)占資損害了公司和中小股東的利益
    (二)防范大股東違規(guī)侵占資金的對策
        1.建設合理的公司股權(quán)控制機制
        2.規(guī)范公司資金管理流程
        3.健全公司治理體系
        4.完善監(jiān)管制度
參考文獻
致謝
附錄



本文編號：3981797