現(xiàn)金流管理在企業(yè)中的重要性逐漸加大,現(xiàn)金流是企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)能夠存續(xù)的基礎(chǔ)和保障,企業(yè)虧損不會(huì)導(dǎo)致破產(chǎn),但是現(xiàn)金流供血能力不足,資金鏈斷裂是企業(yè)破產(chǎn)的直接因素。企業(yè)管理現(xiàn)金流的思維不僅需要關(guān)注眼前的現(xiàn)金流水平,更要有長遠(yuǎn)的眼光,這樣才能降低企業(yè)因現(xiàn)金流斷裂而破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn),雖然現(xiàn)金流量管理至關(guān)重要,但是仍然有許多企業(yè)因現(xiàn)金流管理不到位而破產(chǎn)。由于每個(gè)企業(yè)所處行業(yè)環(huán)境、發(fā)展階段和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)都有其自身的特點(diǎn),研究企業(yè)現(xiàn)金流應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)自身的特征進(jìn)行研究,對(duì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中的樂凱膠片進(jìn)行現(xiàn)金流管理研究很有必要性。樂凱膠片從感光化學(xué)材料逐步轉(zhuǎn)型到光伏產(chǎn)業(yè),由于光伏產(chǎn)業(yè)本身存在現(xiàn)金短缺的問題,更加劇了樂凱的現(xiàn)金流問題,本文對(duì)轉(zhuǎn)型中的樂凱膠片的現(xiàn)金流進(jìn)行了分析,綜合運(yùn)用文獻(xiàn)研究法,案例分析法,通過分析相關(guān)指標(biāo)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警Z值模型以及企業(yè)所處的外部環(huán)境對(duì)樂凱膠片的現(xiàn)金流狀況和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析和評(píng)價(jià),該企業(yè)現(xiàn)金流主要存在經(jīng)營活動(dòng)造血能力弱、現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)不合理以及現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)控制不力的問題。針對(duì)樂凱膠片的上述問題,結(jié)合其實(shí)際情況,從降低運(yùn)營資金需求、加強(qiáng)內(nèi)部控制管理和建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制三方面提出了改善現(xiàn)金流和...

【文章頁數(shù)】：46 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

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圖3-1樂凱膠片近三年的主要產(chǎn)品收入情況

圖3-1樂凱膠片近三年的主要產(chǎn)品收入情況

圖3-2樂凱膠片近三年的主要產(chǎn)品利潤占比情況

圖3-2樂凱膠片近三年的主要產(chǎn)品利潤占比情況樂凱膠片轉(zhuǎn)型到光伏產(chǎn)業(yè)的現(xiàn)金流量特點(diǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)型成功必不可少的一個(gè)因素就是充足的現(xiàn)金流，如果沒有足夠的現(xiàn)金流撐，企業(yè)轉(zhuǎn)型可能就會(huì)因現(xiàn)金短缺而陷入困境�？偨Y(jié)以往轉(zhuǎn)型成功的企業(yè)特征發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)金流充足并且風(fēng)險(xiǎn)較小是其共有的特征。進(jìn)軍光伏行業(yè)需....

圖3-3樂凱膠片2013-2017年流動(dòng)比率與速動(dòng)比率

圖3-3樂凱膠片2013-2017年流動(dòng)比率與速動(dòng)比率

圖3-4樂凱膠片2013年-2017年?duì)I運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率分解如表3-3所示，與2013年相比，2014-2016年年樂凱膠片盈利能力持續(xù)增強(qiáng)，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流非但沒有增加，反而大幅下降，甚至成為負(fù)值

圖3-4樂凱膠片2013年-2017年?duì)I運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率分解如表3-3所示，與2013年相比，2014-2016年年樂凱膠片盈利能力持續(xù)增強(qiáng)動(dòng)現(xiàn)金流非但沒有增加，反而大幅下降，甚至成為負(fù)值。這主要是因?yàn)槠髽I(yè)增加，但是存在大量的應(yīng)收賬款，而應(yīng)付賬款的金額相對(duì)較小。....

本文編號(hào)：3968925