無(wú)論是過(guò)去還是現(xiàn)在,公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于證券投資者、信用機(jī)構(gòu)、公司,甚至是整個(gè)國(guó)家的健康發(fā)展來(lái)說(shuō)都有著嚴(yán)重的影響。全球每年的公司破產(chǎn)案頻頻發(fā)生,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的威脅是眾多大型集團(tuán)公司陷入財(cái)務(wù)困境的主要原因之一。近年來(lái),在全球經(jīng)濟(jì)下行壓力不斷加大、貿(mào)易摩擦越來(lái)越頻繁、消費(fèi)不振的背景下,有色金屬行業(yè)整體表現(xiàn)也難有起色。由于A有色金屬公司內(nèi)部環(huán)境的不確定和外部環(huán)境的多變,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)變得越發(fā)復(fù)雜,風(fēng)險(xiǎn)管理控制難度也很大,為了更好的規(guī)避或分散財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),A有色金屬公司在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方面必須更加合理且有針對(duì)性。本文以A有色金屬公司為研究對(duì)象,通過(guò)對(duì)A有色金屬公司基本財(cái)務(wù)狀況的了解,結(jié)合有色金屬行業(yè)的財(cái)務(wù)特征對(duì)其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別,并對(duì)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀進(jìn)行分析,從現(xiàn)金流量、償債能力、盈利能力及營(yíng)運(yùn)能力四個(gè)方面與同行業(yè)標(biāo)桿公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析,利用F分?jǐn)?shù)模型對(duì)A有色金屬公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。通過(guò)識(shí)別和評(píng)價(jià),發(fā)現(xiàn)A有色金屬公司存在的主要問(wèn)題是:資金流動(dòng)性較差、投資項(xiàng)目無(wú)科學(xué)的資金規(guī)劃、存在較大債務(wù)清償壓力及持續(xù)經(jīng)營(yíng)存在重大不確定性。對(duì)其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行分析,發(fā)現(xiàn)主要成因是:資本結(jié)構(gòu)不合理、盈利能力較差...

【文章頁(yè)數(shù)】：61 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 研究背景及研究意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 研究現(xiàn)狀述評(píng)
    1.3 主要研究?jī)?nèi)容
    1.4 研究方法
第2章 相關(guān)概念及理論基礎(chǔ)
    2.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念及成因
    2.2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的概念及手段
    2.3 F分?jǐn)?shù)模型
第3章 A有色金屬公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及控制現(xiàn)狀
    3.1 A有色金屬公司基本情況
    3.2 A有色金屬公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
        3.2.1 籌資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
        3.2.2 投資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
        3.2.3 營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
        3.2.4 現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
    3.3 A有色金屬公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀
        3.3.1 籌資風(fēng)險(xiǎn)控制
        3.3.2 投資風(fēng)險(xiǎn)控制
        3.3.3 營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)控制
        3.3.4 現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)控制
第4章 A有色金屬公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
    4.1 A有色金屬公司與同行業(yè)標(biāo)桿公司財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)比分析
        4.1.1 現(xiàn)金流量分析
        4.1.2 償債能力分析
        4.1.3 盈利能力分析
        4.1.4 營(yíng)運(yùn)能力分析
    4.2 基于F分?jǐn)?shù)模型的A有色金屬公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)
    4.3 A有色金屬公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析
        4.3.1 資金流動(dòng)性把控不佳
        4.3.2 較大的債務(wù)清償壓力
        4.3.3 投資項(xiàng)目無(wú)科學(xué)的資金計(jì)劃
        4.3.4 持續(xù)經(jīng)營(yíng)存在重大不確定性
第5章 A有色金屬公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)化策略及保障措施
    5.1 A有色金屬公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)化策略
        5.1.1 優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)
        5.1.2 加強(qiáng)成本費(fèi)用控制
        5.1.3 健全資金預(yù)算管理制度
        5.1.4 完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控機(jī)制
    5.2 A有色金屬公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制保障措施
        5.2.1 設(shè)置單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)
        5.2.2 成立財(cái)務(wù)共享中心
        5.2.3 提高公司風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)及財(cái)務(wù)人員專業(yè)水平
第6章 結(jié)論與展望
    6.1 結(jié)論
    6.2 展望
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號(hào)：3907844