無論是過去還是現(xiàn)在,公司財務風險對于證券投資者、信用機構(gòu)、公司,甚至是整個國家的健康發(fā)展來說都有著嚴重的影響。全球每年的公司破產(chǎn)案頻頻發(fā)生,財務風險的威脅是眾多大型集團公司陷入財務困境的主要原因之一。近年來,在全球經(jīng)濟下行壓力不斷加大、貿(mào)易摩擦越來越頻繁、消費不振的背景下,有色金屬行業(yè)整體表現(xiàn)也難有起色。由于A有色金屬公司內(nèi)部環(huán)境的不確定和外部環(huán)境的多變,財務風險變得越發(fā)復雜,風險管理控制難度也很大,為了更好的規(guī)避或分散財務風險,A有色金屬公司在財務風險控制方面必須更加合理且有針對性。本文以A有色金屬公司為研究對象,通過對A有色金屬公司基本財務狀況的了解,結(jié)合有色金屬行業(yè)的財務特征對其財務風險進行識別,并對公司的財務風險控制現(xiàn)狀進行分析,從現(xiàn)金流量、償債能力、盈利能力及營運能力四個方面與同行業(yè)標桿公司的財務指標進行對比分析,利用F分數(shù)模型對A有色金屬公司的財務風險進行綜合評價。通過識別和評價,發(fā)現(xiàn)A有色金屬公司存在的主要問題是:資金流動性較差、投資項目無科學的資金規(guī)劃、存在較大債務清償壓力及持續(xù)經(jīng)營存在重大不確定性。對其財務風險成因進行分析,發(fā)現(xiàn)主要成因是:資本結(jié)構(gòu)不合理、盈利能力較差...

【文章頁數(shù)】：61 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 研究背景及研究意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 研究現(xiàn)狀述評
    1.3 主要研究內(nèi)容
    1.4 研究方法
第2章 相關(guān)概念及理論基礎(chǔ)
    2.1 財務風險的概念及成因
    2.2 財務風險控制的概念及手段
    2.3 F分數(shù)模型
第3章 A有色金屬公司財務風險識別及控制現(xiàn)狀
    3.1 A有色金屬公司基本情況
    3.2 A有色金屬公司財務風險識別
        3.2.1 籌資風險識別
        3.2.2 投資風險識別
        3.2.3 營運風險識別
        3.2.4 現(xiàn)金流量風險識別
    3.3 A有色金屬公司財務風險控制現(xiàn)狀
        3.3.1 籌資風險控制
        3.3.2 投資風險控制
        3.3.3 營運風險控制
        3.3.4 現(xiàn)金流量風險控制
第4章 A有色金屬公司財務風險評價
    4.1 A有色金屬公司與同行業(yè)標桿公司財務指標對比分析
        4.1.1 現(xiàn)金流量分析
        4.1.2 償債能力分析
        4.1.3 盈利能力分析
        4.1.4 營運能力分析
    4.2 基于F分數(shù)模型的A有色金屬公司財務風險綜合評價
    4.3 A有色金屬公司財務風險成因分析
        4.3.1 資金流動性把控不佳
        4.3.2 較大的債務清償壓力
        4.3.3 投資項目無科學的資金計劃
        4.3.4 持續(xù)經(jīng)營存在重大不確定性
第5章 A有色金屬公司財務風險控制優(yōu)化策略及保障措施
    5.1 A有色金屬公司財務風險控制優(yōu)化策略
        5.1.1 優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)
        5.1.2 加強成本費用控制
        5.1.3 健全資金預算管理制度
        5.1.4 完善財務風險預警和監(jiān)控機制
    5.2 A有色金屬公司財務風險控制保障措施
        5.2.1 設置單獨的風險管理部門
        5.2.2 成立財務共享中心
        5.2.3 提高公司風險管理意識及財務人員專業(yè)水平
第6章 結(jié)論與展望
    6.1 結(jié)論
    6.2 展望
參考文獻
致謝



本文編號：3907844