隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展,企業(yè)的業(yè)務(wù)形態(tài)向線(xiàn)上化、智能化和精益化的方向轉(zhuǎn)變,所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也更復(fù)雜多變,對(duì)內(nèi)部控制有效性的要求也越高。精益化的管理要求下要求內(nèi)部控制日趨完善,在滿(mǎn)足精益化管理的要求下如何保證內(nèi)部控制的有效性是本文所要探討的問(wèn)題。本文旨在能夠?yàn)榫婊芾碜兏锏缆飞系钠髽I(yè)提供優(yōu)化內(nèi)部控制的建議措施。本文以COSO內(nèi)部控制整體框架、內(nèi)控體系建設(shè)、內(nèi)控評(píng)價(jià)體系作為理論基礎(chǔ),運(yùn)用案例分析法選取SG公司作為案例進(jìn)行研究,分析其在精益化管理要求下,如何優(yōu)化內(nèi)部控制體系以滿(mǎn)足其有效性。在內(nèi)容方面,本文首先對(duì)研究背景及意義進(jìn)行簡(jiǎn)要介紹,回顧了國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)內(nèi)部控制研究的歷史沿革。其次,結(jié)合作者所在的工作環(huán)境,實(shí)地調(diào)研獲取相關(guān)資料,對(duì)SG公司的企業(yè)現(xiàn)狀從內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督反饋的現(xiàn)狀全面分析其內(nèi)部控制的現(xiàn)狀。根據(jù)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)的相關(guān)原則,通過(guò)構(gòu)建一套符合SG公司的內(nèi)控指標(biāo)評(píng)價(jià)體系,采用層次分析法和模糊綜合評(píng)價(jià)法對(duì)相關(guān)指標(biāo)確定相應(yīng)權(quán)重并邀請(qǐng)公司內(nèi)部專(zhuān)家人士進(jìn)行評(píng)分。比較SG公司在精益化管理戰(zhàn)略實(shí)施前后內(nèi)控有效性的評(píng)分,可以分析其在面臨新戰(zhàn)略目標(biāo)下內(nèi)控體系中存在的缺...

【文章頁(yè)數(shù)】：64 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
1 緒論
    1.1 研究的背景及意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
    1.3 研究?jī)?nèi)容和研究方法
2 相關(guān)理論概述
    2.1 內(nèi)部控制的概念和理論
    2.2 精益化管理建設(shè)理論
    2.3 內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)方法
3 精益化管理背景下電力企業(yè)內(nèi)部控制的分析
    3.1 SG公司基本情況
    3.2 SG公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.3 SG公司精益化管理對(duì)內(nèi)部控制的新要求現(xiàn)狀
4 SG公司內(nèi)部控制的模糊綜合評(píng)價(jià)
    4.1 采用層次分析法對(duì)內(nèi)控進(jìn)行評(píng)價(jià)
    4.2 運(yùn)用模糊綜合評(píng)價(jià)法確定評(píng)價(jià)結(jié)果
    4.3 SG公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題分析
5 精益化管理背景下內(nèi)部控制優(yōu)化的建議
    5.1 優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境
    5.2 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程
    5.3 豐富控制活動(dòng)手段
    5.4 加強(qiáng)內(nèi)部信息與溝通
    5.5 保持獨(dú)立持續(xù)的監(jiān)督
6 結(jié)論與展望
    6.1 本文主要結(jié)論
    6.2 未來(lái)的展望
致謝
參考文獻(xiàn)



本文編號(hào)：3768149