現金是保持業(yè)務運行的血液,決定企業(yè)是否能夠持續(xù)運營下去,因此現金管理在企業(yè)管理中有著舉足輕重的作用,企業(yè)應該保留多少的現金存量是最佳的,而同時應該從哪些角度進行現金流量的管理成為每個企業(yè)管理層應該注重的問題。Y管道企業(yè)現階段處于成熟期,企業(yè)的資產巨大,為進一步擴大市場份額的目的,近幾年Y企業(yè)的現金流的流轉速度加快,現金流量也迅速增加,于是企業(yè)現金管理問題逐漸顯現。本文從現金存量和現金流量這兩個角度出發(fā)對Y企業(yè)的現金管理進行研究與分析,首先介紹研究背景、研究目的及意義,其次對現金及現金流量概念界定、現金管理概念界定、現金存量的模型和現金流量的管理過程以及它們的影響因素進行概述,然后從非財務影響因素組織結構、制度保障及人員配備、和內部財務影響因素對現金存量管理和現金流量管理的現狀進行綜合分析Y企業(yè)的現金管理現狀,最后得出Y企業(yè)的現金管理存在制度、籌資渠道、應收賬款和現金管理意識等方面的問題,基于此對企業(yè)制度及人才建設、風險控制系統和資金周轉提出了具體的優(yōu)化建議,并對研究結論進行展望。 

【文章來源】：寧夏大學寧夏回族自治區(qū) 211工程院校

【文章頁數】：52 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖３－３?現金流入、現金流出和現金凈額折線圖??（資料來源：Ｙ企業(yè)現金流￡表）??

持有量變化不規(guī)則的且難以預測；二是有價證券收益率不變；三是有價證券在任何時候都可以兌??換為現金，且轉換費用是固定的。筆者認為，比較適合Ｙ企業(yè)的模型是隨機模型。??第一，Ｙ公司現金存量變化不規(guī)則且難以預測。在２０１８年整個年度的現金存款余額如圖５－１??所示�？梢钥闯觯俟镜拇婵钣囝~變化不規(guī)則，最低的現金余額是２月的２８００萬元，最高為１２??月的９８６０萬元。??：１２０００??１００００?，??８０００??￣—？■■■???６０００??４０００???????—??１月２月３月?４月５月６月７月８月９月１０月１１月１２月??圖５－１?Ｙ公司２０１８年現金存量波動折線圖??－３３?－??

影響企業(yè)不良運轉的因素較少。顯然，在當今的經濟環(huán)境中，這種模式難以應用于現實，而且這??種模式風險很大。存貨模型假設公司的現金收入穩(wěn)定，現金支出波動不大，這顯然與該公司情況??不符。圖５－２明顯看出企業(yè)的利潤水平也會受到季節(jié)的影響。同時成本模型與存貨模型估測的結??果是具體的數，太過于局限，在現實企業(yè)運營中，現金存量可能一直不變，而是波動變化的。即??使計算出了具體的數值，但也沒有給出合理的波動范圍。??因此，隨機模型更適合Ｙ企業(yè)計算現金最佳存量。但是由于筆者獲取該公司的財務數據資源??有限，接下來就解釋一下隨機模型的有關計算過程。??（１）

【參考文獻】：
期刊論文
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碩士論文
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[2]Y公司最佳現金持有量管理研究[D]. 蔣欣怡.西安石油大學 2018
[3]上市公司現金流管理內部控制研究[D]. 姚媛.安徽財經大學 2017
[4]JX建筑公司現金流量管理研究[D]. 李昕龍（Lee Xinlong）.西安理工大學 2017
[5]百聯股份現金管理優(yōu)化分析[D]. 徐寧.上海交通大學 2015
[6]TCX小型生產企業(yè)現金管理研究[D]. 付瑛.天津財經大學 2014
[7]PR控股集團現金流管理研究[D]. 陳楓.中南大學 2014
[8]影響中國上市公司現金存量的因素及其研究[D]. 陶旭峰.復旦大學 2014
[9]基于財務共享中心模式的B集團現金管理研究[D]. 姚雨曦.東北大學 2013
[10]公司現金流管理的實證研究[D]. 修恒哲.遼寧師范大學 2013



本文編號：3547921