【摘要】：近年來,隨著國家對新能源項目建設(shè)的大力扶持,吉華電力股份有限公司受國家政策和吉林省內(nèi)外電力市場環(huán)境的影響,急需市場轉(zhuǎn)型,由單一的火力發(fā)電發(fā)展到以新型綠色清潔能源為主,傳統(tǒng)火力發(fā)電并存的新局面。自2014年實行"走出去"發(fā)展戰(zhàn)略后,吉華電力股份有限公司發(fā)展規(guī)模迅速擴大,2014年公司下轄吉林省內(nèi)10家分公司,3家全資子公司。截止2017年末,公司在吉林、江西、安徽、青海、甘肅、陜西、廣東等15個省份擁有10家分公司,32家全資子公司,29家控股子公司,資金需求與資金風(fēng)險日益增長,實行資金集中管控,提高資金使用效率成為吉華電力股份有限公司資金管理首要目標(biāo)。本文采用案例分析法,以問題為導(dǎo)向,在研究吉華電力股份有限公司資金集中管理內(nèi)外部環(huán)境、資金集中管理模式、資金集中管理現(xiàn)狀之后,對其當(dāng)前資金集中管理模式中存在問題從五大方面進行梳理,第一,銀行賬戶開立過多,賬面資金沉淀嚴(yán)重。截止2017年12月末,公司下轄公司銀行賬戶合計256個,賬戶開立過多且分散,跨多個省市,不利于資金集中管理,且銀行賬面資金閑置,增大了資金成本。第二,資金計劃與預(yù)算偏差大,資金計劃不準(zhǔn)確,影響集團本部資金平衡,降低了資金使用效率。第三,公司實行高度集權(quán)的資金管理模式,資金支付審批流程繁瑣,增加了工作量,且吉華公司財務(wù)人員嚴(yán)重不足,降低了工作效率,資金審批存在風(fēng)險。第四,吉華公司受電力市場環(huán)境影響,公司產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,資金需求加大,項目規(guī)模日益增長與資金需求的矛盾日益突出,隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的擴張,公司的債務(wù)規(guī)模不斷擴大,債務(wù)負(fù)擔(dān)相對較重,財務(wù)杠桿偏高。公司下轄單位融資能力不足,融資空間受限。第五,公司實施資金集中管理無相應(yīng)的獎懲機制,無法調(diào)動下轄單位的積極性,資金集中管理監(jiān)督評價機制是保證資金集中管理正常運作的關(guān)鍵手段。只有實施獎懲考評機制,才能有效共享資源,提高資金使用效率。針對以上資金集中管理存在的問題,分析問題成因,指出吉華電力股份有限公司內(nèi)部控制制度不健全、資金計劃與預(yù)算不匹配、資金審批流程不健全、公司融資方式單一、公司資金集中管理內(nèi)部監(jiān)督考核機制不健全,導(dǎo)致資金集中管理效率低,資金使用存在風(fēng)險。為規(guī)避風(fēng)險,提高資金使用效率,本文提出完善資金集中管理制度框架、優(yōu)化資金預(yù)算管理、簡化資金審批流程、調(diào)整融資結(jié)構(gòu)、建立資金集中管理內(nèi)部監(jiān)督考核機制的資金集中管理優(yōu)化方案,并提出引入ERP資金管理平臺,銀企直聯(lián)的優(yōu)化對策,管控資金風(fēng)險,提高資金使用效率。
【圖文】：

11圖2.3 近年來吉林省用電量和發(fā)電量及增速情況（單位：億千瓦時）吉華公司火電、熱電資產(chǎn)全部位于吉林省，供電范圍以吉林省為主，少量電力通過跨省電網(wǎng)送至臨近區(qū)域。從發(fā)電量來看，2015-2017年，公司在吉林省發(fā)電量的市場占有率分別為13.26%、15.70%和17.00%，吉林省經(jīng)濟增速較低，近年來發(fā)電設(shè)備平均利用小時數(shù)較低且低于全國平均水平，吉華公司受區(qū)域環(huán)境影響，營運資金短缺。近三年吉林省發(fā)電市場占有率情況如表2.1所示。表2.1 近三年吉林省發(fā)電市場占有率情況發(fā)電企業(yè) 2015 年度 2016 年度 2017 年度國電吉林分公司 23.37% 20.87% 23.60%大唐吉林分公司 20.15% 17.11% 18.23%吉華公司 13.26% 15.70% 17.00%吉華公司受區(qū)域市場因素影響，發(fā)電設(shè)備平均利用小時低于全國水平，影響公司經(jīng)營現(xiàn)金流入

截止2017年12月末，公司下轄分子公司77家，銀行賬戶合計256個，按賬戶性質(zhì)劃分為六大類：集團公司財務(wù)公司一般戶（用于資金歸集管理），基本戶、貸款戶、繳稅賬戶、定增專戶、其他專項賬戶，，具體賬戶比例分析如圖3.1所示。圖3.1 吉華公司2017年末各類銀行賬戶比例分析圖由圖3.1可看出，吉華公司2017年末所轄77家單位全部開立集團財務(wù)公司賬戶，并開立基本戶，賬戶開立符合資金歸集基本要求，其中貸款戶占比重32%，超過基本戶數(shù)量，貸款賬戶過剩。經(jīng)過調(diào)查分析，發(fā)現(xiàn)貸款賬戶集中分布在集團公司本部和新建新能源項目單位，由于公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，新能源項目發(fā)展速度加快，且新能源項目前期資金投入大，項目貸款資金成為項目建設(shè)發(fā)展的首要條件。其中閑置貸款賬戶不容忽視，其分布區(qū)域如圖3.2所示。
【學(xué)位授予單位】：吉林大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號】：F426.61;F406.7

【參考文獻】

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本文編號：2626503