本文關鍵詞：基于貝葉斯網(wǎng)絡的信息產(chǎn)業(yè)財務風險預測研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：現(xiàn)代企業(yè)管理中,財務風險成為投資者、企業(yè)管理者最為關注的問題。有效識別和防范財務風險有利于客觀評價企業(yè)的業(yè)績與價值,為企業(yè)的投資、融資與績效評價提供科學、可靠的依據(jù)。近年來,許多國內(nèi)外學者運用貝葉斯網(wǎng)絡技術研究管理領域問題,由于貝葉斯網(wǎng)格能夠運用條件概率表達不確定性因果關系并進行推理；而且基于信息產(chǎn)業(yè)財務風險管理的復雜性和特殊性,采用傳統(tǒng)的方法構建風險預警系統(tǒng)效果并不理想。而采用貝葉斯網(wǎng)絡構建信息產(chǎn)業(yè)財務風險的拓撲結構,并將各類指標對信息產(chǎn)業(yè)公司財務風險的影響納入到具有因果關聯(lián)的網(wǎng)絡結構中,建立的財務風險預警模型可以幫助投資者和公司管理層更好地識別和防范財務風險。本文首先分析了信息產(chǎn)業(yè)公司的財務風險特征及財務風險形成的原因和影響因素。知識高密集性和產(chǎn)品高附加值的行業(yè)特征使信息產(chǎn)業(yè)公司通常面臨比其他行業(yè)更高的財務風險,表現(xiàn)為項目決策風險、融資風險及產(chǎn)品市場風險度均高于其他行業(yè)。根據(jù)這些風險特征,結合傳統(tǒng)財務分析指標體系,通過對初選的29個財務指標進行偏相關性分析,最終確定了15個變量作為構建樸素貝葉斯網(wǎng)絡模型的預測變量。通過計算條件概率,確定各指標之間的因果關系,建立了樸素貝葉斯網(wǎng)絡模型。建立模型之后,本文以信息產(chǎn)業(yè)上市公司2010-2014年連續(xù)5年的財務數(shù)據(jù)為樣本對建立的貝葉斯網(wǎng)絡模型進行檢驗,對于財務困境與財務正常公司的預測正確率分別達到了76%和97.33%。結果證明該模型能較好地預測信息產(chǎn)業(yè)公司的財務風險,為信息產(chǎn)業(yè)公司預測和防范財務風險提供有益的借鑒。
【關鍵詞】：貝葉斯網(wǎng)絡模型 信息產(chǎn)業(yè) 財務風險預測
【學位授予單位】：湖南大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F275;F49
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-11
• 第1章 緒論11-19
• 1.1 研究背景及意義11-12
• 1.1.1 研究背景11-12
• 1.1.2 研究意義12
• 1.2 文獻綜述12-18
• 1.2.1 關于信息產(chǎn)業(yè)財務風險的相關研究綜述12-13
• 1.2.2 關于財務風險控制方法的研究綜述13-16
• 1.2.3 貝葉斯網(wǎng)絡模型在財務風險領域的研究綜述16-17
• 1.2.4 文獻評述17-18
• 1.3 研究思路與研究內(nèi)容18-19
• 1.3.1 研究內(nèi)容18
• 1.3.2 研究方法18-19
• 第2章 理論基礎19-25
• 2.1 財務風險理論19-22
• 2.1.1 財務風險識別19-20
• 2.1.2 財務風險控制及管理20-22
• 2.2 貝葉斯網(wǎng)絡的一般理論22-25
• 2.2.1 貝葉斯原理22
• 2.2.2 貝葉斯網(wǎng)絡的定義22-23
• 2.2.3 樸素貝葉斯網(wǎng)絡23
• 2.2.4 構建樸素貝葉斯網(wǎng)絡的基本方法23-25
• 第3章 信息產(chǎn)業(yè)財務風險特征及因素現(xiàn)狀分析25-34
• 3.1 信息產(chǎn)業(yè)的基本特征25-26
• 3.1.1 產(chǎn)業(yè)發(fā)展遵循“摩爾定理”25
• 3.1.2 知識高度密集性25
• 3.1.3 產(chǎn)品的綜合性和高附加值25-26
• 3.1.4 對市場具有滲透性和引導性26
• 3.1.5 行業(yè)風險較高26
• 3.2 信息產(chǎn)業(yè)的財務風險特征26-27
• 3.2.1 信息產(chǎn)業(yè)的財務特征26-27
• 3.2.2 信息產(chǎn)業(yè)上市公司財務困境的表現(xiàn)27
• 3.3 信息產(chǎn)業(yè)財務風險影響因素27-34
• 3.3.1 宏觀因素28-30
• 3.3.2 微觀因素30-34
• 第4章 信息產(chǎn)業(yè)財務風險評價指標體系的建立34-46
• 4.1 樣本選擇和樣本來源34
• 4.2 選取財務指標的原則34-35
• 4.2.1 相對獨立性34
• 4.2.2 全面性34
• 4.2.3 相關性34-35
• 4.2.4 可理解性35
• 4.2.5 可操作性35
• 4.3 指標選取與篩選35-46
• 4.3.1 初步選取指標35-40
• 4.3.2 指標偏相關性分析40-44
• 4.3.3 指標確定44-46
• 第5章 樸素貝葉斯網(wǎng)絡財務風險預測模型構建及檢驗46-54
• 5.1 準備階段47-49
• 5.2 訓練階段49-52
• 5.2.1 計算條件概率確定因果關系49-50
• 5.2.2 貝葉斯網(wǎng)絡的自我學習過程50-52
• 5.3 應用階段52-54
• 結論54-56
• 參考文獻56-60
• 致謝60-61
• 附錄A 攻讀學位期間所發(fā)表的學術論文目錄61-62
• 附錄B 偏相關分析結果表62-71

【相似文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 ;深圳重點扶持信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展[J];電訊技術;2000年03期

2 ;信息產(chǎn)業(yè)“十五”計劃發(fā)展目標確定[J];電訊技術;2000年06期

3 歐裕德;信息產(chǎn)業(yè)部下發(fā)“關于貫徹實施《電信條例》的通知”[J];光通信技術;2000年04期

4 楊學泉;新經(jīng)濟與信息產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新[J];情報科學;2000年11期

5 孫清平,安居;促進信息產(chǎn)業(yè)與西部戰(zhàn)略有機結合的思考[J];四川財政;2000年06期

6 胡世良;上海信息產(chǎn)業(yè)與經(jīng)濟增長[J];上海統(tǒng)計;2000年05期

7 冉永平,李佳路;信息產(chǎn)業(yè) “十五” 思路確定[J];稅收與企業(yè);2000年09期

8 張安珍;論信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展的動力[J];圖書館;2000年05期

9 趙定W，

本文編號：257826