隨著信息化時(shí)代的到來,很多國家和地區(qū)的公司都采用了跨地區(qū)、跨國家的經(jīng)營模式,這就要求企業(yè)的財(cái)務(wù)工作模式與跨地區(qū)和跨區(qū)域經(jīng)營相適應(yīng)。財(cái)務(wù)共享這種新型的管理模式就滿足了這些需求,通過互聯(lián)網(wǎng)和信息化的方式,將財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)集中到一起進(jìn)行處理,實(shí)現(xiàn)時(shí)間與空間上的同步,由精簡的財(cái)務(wù)人員對(duì)其進(jìn)行賬務(wù)處理,提升工作效能,降低運(yùn)營成本。但是,新的財(cái)務(wù)模式也給企業(yè)帶來了新的風(fēng)險(xiǎn),從而使公司的內(nèi)部控制的要求也發(fā)生了改變,如何更好地構(gòu)建有效的財(cái)務(wù)共享中心的內(nèi)部控制是企業(yè)應(yīng)該思考的問題。D集團(tuán)是一家專業(yè)從事國際物流的跨國企業(yè),其財(cái)務(wù)共享中心成立的時(shí)間尚短,內(nèi)部控制體系還不健全。本文從內(nèi)部控制的五要素去展開,通過文獻(xiàn)研究和問卷調(diào)查等方法,對(duì)D集團(tuán)的內(nèi)部控制進(jìn)行了深入的剖析,挖掘出其存在的問題,并結(jié)合我國財(cái)務(wù)共享中心的相關(guān)案例與研究,提出了D集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心內(nèi)部控制的改善建議和保障措施,在幫助D集團(tuán)優(yōu)化財(cái)務(wù)共享中心內(nèi)部控制的同時(shí),也為其它公司提高內(nèi)部控制水平提供了借鑒。本文對(duì)D集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心的內(nèi)部控制進(jìn)行了剖析,發(fā)現(xiàn)其存在以下問題:內(nèi)部控制環(huán)境薄弱;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面,員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱、共享中心風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析能力弱;控制活...

【文章頁數(shù)】：65 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
1 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)外研究簡要評(píng)價(jià)
    1.3 研究內(nèi)容與方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 論文的創(chuàng)新點(diǎn)
2 相關(guān)核心概念與理論概述
    2.1 財(cái)務(wù)共享中心核心概念的界定
        2.1.1 財(cái)務(wù)共享中心概念
        2.1.2 財(cái)務(wù)共享中心作用
        2.1.3 財(cái)務(wù)共享中心的特點(diǎn)
    2.2 內(nèi)部控制核心概念
        2.2.1 內(nèi)部控制目標(biāo)
        2.2.2 內(nèi)部控制原則
        2.2.3 內(nèi)部控制五要素
    2.3 理論基礎(chǔ)
        2.3.1 財(cái)務(wù)共享理論基礎(chǔ)
        2.3.2 內(nèi)部控制理論基礎(chǔ)
3 D集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析
    3.1 D集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心概況
        3.1.1 D集團(tuán)介紹及其財(cái)務(wù)共享中心概況
        3.1.2 D集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)目標(biāo)
        3.1.3 財(cái)務(wù)共享模式下內(nèi)部控制新要求
    3.2 D集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.1 內(nèi)部環(huán)境現(xiàn)狀
        3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估現(xiàn)狀
        3.2.3 控制活動(dòng)現(xiàn)狀
        3.2.4 信息與溝通現(xiàn)狀
        3.2.5 內(nèi)部監(jiān)督現(xiàn)狀
    3.3 D集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心內(nèi)部控制情況問卷調(diào)查分析
4 D集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心內(nèi)部控制問題及成因分析
    4.1 內(nèi)部控制環(huán)境問題與原因分析
    4.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面存在的問題與成因分析
        4.2.1 員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱
        4.2.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析能力弱
    4.3 控制活動(dòng)方面存在的問題與成因分析
        4.3.1 財(cái)務(wù)審核流程問題
        4.3.2 財(cái)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)不及時(shí)
    4.4 信息與溝通方面存在的問題與成因分析
        4.4.1 業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)之間溝通障礙
        4.4.2 財(cái)務(wù)共享中心內(nèi)部溝通障礙
        4.4.3 未對(duì)信息安全進(jìn)行管理
    4.5 內(nèi)部監(jiān)督方面存在的問題與成因分析
        4.5.1 內(nèi)部審計(jì)滯后
        4.5.2 內(nèi)部監(jiān)督執(zhí)行不到位
5 D集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心內(nèi)部控制優(yōu)化建議和保障措施
    5.1 內(nèi)控環(huán)境方面優(yōu)化建議
    5.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面優(yōu)化建議
        5.2.1 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)
        5.2.2 完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制
    5.3 控制活動(dòng)方面優(yōu)化建議
        5.3.1 強(qiáng)化財(cái)務(wù)審核相關(guān)控制
        5.3.2 及時(shí)維護(hù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)
        5.3.3 加大業(yè)務(wù)端審核力度
    5.4 信息與溝通方面優(yōu)化建議
        5.4.1 加強(qiáng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)
        5.4.2 優(yōu)化財(cái)務(wù)共享中心內(nèi)部溝通
    5.5 內(nèi)部監(jiān)督方面優(yōu)化建議
        5.5.1 完善監(jiān)控平臺(tái)與審計(jì)方式
        5.5.2 提升內(nèi)部評(píng)價(jià)客觀性
        5.5.3 完善組織績效評(píng)價(jià)體系
    5.6 優(yōu)化建議的保障措施
    5.7 本章小結(jié)
6 結(jié)論與展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 展望與不足
參考文獻(xiàn)
附錄
致謝



本文編號(hào)：3867362