【摘要】： 由于我國地域遼闊,地區(qū)間的經(jīng)濟、社會發(fā)展不平衡是一種常態(tài)。這直接影響到地區(qū)間財政能力的平衡,也關系到我國財政轉(zhuǎn)移支付的調(diào)節(jié)效果及未來目標。因此,本文在初步分析我國地區(qū)經(jīng)濟及社會發(fā)展差距的基礎上,考察財政轉(zhuǎn)移支付對地區(qū)間財政能力均衡作用的表現(xiàn)。這一表現(xiàn)又可以分解為縱向和橫向兩個方面來研究。在我國,財政橫向平衡效應與縱向平衡效應是轉(zhuǎn)移支付產(chǎn)生效應的兩個方面。轉(zhuǎn)移支付在實現(xiàn)財政綜合平衡方面也面臨縱向平衡與橫向平衡之間的沖突,因而在實現(xiàn)財政平衡時存在權(quán)衡。分稅制改革后政府間轉(zhuǎn)移支付在實現(xiàn)財政的縱向平衡和橫向平衡上密切相關。本文的研究主要集中于分稅制改革后轉(zhuǎn)移支付的均衡效應。 本文對轉(zhuǎn)移支付制度中一般均衡問題的研究,主要從橫向均衡和縱向均衡兩個方面入手,在原有的相關研究的基礎上,運用Stackelberg博弈模型,建立中央與地方政府財政轉(zhuǎn)移支付的縱向均衡和橫向均衡博弈模型。首先,采用二人主從的Stackelberg博弈模型,將中央與地方作為兩個參與人,即中央作為上層決策者,控制資源的分配,決定其分配形式;地方作為下層決策者,用分得的資源進行生產(chǎn)、創(chuàng)造價值,從總體上分析了轉(zhuǎn)移支付的縱向均衡問題,通過機制設計模型,可以找到一個最優(yōu)的分配方案,在公平原則基礎上得到一個關于轉(zhuǎn)移支付總量的分配模式。其次,在假定轉(zhuǎn)移支付總量已確定的情況下,運用一主多從的的Stackelberg博弈模型研究了轉(zhuǎn)移支付的橫向均衡問題。模型設計中,中央政府根據(jù)客觀因素及地方的反應函數(shù)決定其向各地方的分配數(shù)量,同時考慮了對地方的約束機制和激勵機制。地方政府根據(jù)中央的決策變量——約束機制和激勵機制來決定地方政府的收入努力程度。由于我們從公平的角度考慮,以客觀因素為主要依據(jù),這樣就給出了一個公平的轉(zhuǎn)移支付橫向均衡的分配思路和方案。 關于轉(zhuǎn)移支付的縱向和橫向均衡分析給出了既考慮激勵機制又考慮約束機制的轉(zhuǎn)移支付的分配方案,并求出了以標準收入和標準指出為參數(shù)的解析表達式,對比較困難的財政標準收入和標準指出的測算問題進行了較深入的研究。在理論闡釋和模型建造中,大量的使用了博弈論作為分析工具。 在此博弈分析基礎上,進一步通過實證研究方法作了轉(zhuǎn)移支付的財政均等化效應實證分析。通過對我國地方財政自給能力差異的分析和對其地區(qū)間轉(zhuǎn)移支付均等化效應的實證檢驗,初步探詢了我國地區(qū)間轉(zhuǎn)移支付的均等化程度。另外,論文還分析了不完全信息條件下的政府間財政轉(zhuǎn)移支付的博弈情況,并對轉(zhuǎn)移支付的一些專項問題進行了初步探討,從而闡述了對完善我國政府間轉(zhuǎn)移支付制度的構(gòu)想。 筆者希望在前人研究的基礎上,通過本文的分析,能夠在以下幾方面有所創(chuàng)新:1、通過計量、博弈等多種數(shù)學方法的應用,建立適合我國國情的轉(zhuǎn)移支付模型,并注重模型的可操作性和模型數(shù)據(jù)的可獲得性,在理論研究和可行性方面做出創(chuàng)新;2、嘗試用合理的方法測算地方政府的收入能力和支出,確定合理的轉(zhuǎn)移支付量,使其結(jié)果不僅考慮公平,而且兼顧效率;3、試圖采用計量模型,對轉(zhuǎn)移支付的財政均等化效應進行實證分析。
【圖文】：

求得以滿足的效用大于次迫切需求得以滿足的效用。同樣一筆資金在用，效用是不一樣的。這筆資金在發(fā)達地區(qū)可能把賓館裝修得更豪華更美，做的多是一些“錦上添花”的事情；而在不發(fā)達地區(qū)，則可能小學危房、添置鄉(xiāng)村醫(yī)療設備等，辦的更可能是“雪中送炭”的事情炭”的效用是否大于“錦上添花”結(jié)論不說自明。文章用下面的圖形說明(見圖 1—1)。

1 2為1 2O B和 O B，差距較小，此過程中兩地的總效用增加了1 2 2 1E E E E′ ′。二、政府間轉(zhuǎn)移支付存在的必要性1、政府間的橫向財政不平衡各地區(qū)不同的財政收入水平與維持最低公共服務水平之間存在著矛盾觀上要求用轉(zhuǎn)移支付來解決。一國內(nèi)部財源分布是不均衡的，加上經(jīng)濟和人口密度等因素，各地區(qū)的稅基和可征稅潛力必然存在較大的差異，對統(tǒng)一稅收體系的情況下，難免出現(xiàn)發(fā)達地區(qū)財政收入充裕，落后地區(qū)拮據(jù)的情況。而落后地區(qū)可能有更大的支出需求，如基礎設施建設需要資，貧困人口多需要更多的福利支出等1。這種區(qū)域間的差異必然導致落同樣的稅收努力下無法提供發(fā)達地區(qū)所能提供的公共服務，導致過多的發(fā)達地區(qū)，出現(xiàn)無效率和不公平等一系列社會問題—勞動力移動在資源成效率損失；貧富差距造成福利損失。這就要求中央政府或上級政府進扶持和幫助，以逐步縮小地區(qū)間公共品、服務水平的差異，因為全國各民接受基本的大體相等的最低水平的公共品服務是政府的基本責任。而移支付是解決上述問題、實現(xiàn)政府間橫向財政平衡的重要手段。(過程2)
【學位授予單位】：上海社會科學院
【學位級別】：博士
【學位授予年份】：2008
【分類號】：F812.45;F224.32

【引證文獻】

相關博士學位論文 前4條

1 王勇;促進珠三角區(qū)域經(jīng)濟一體化的財政政策研究[D];財政部財政科學研究所;2011年

2 楊德強;省以下財政體制改革研究[D];財政部財政科學研究所;2011年

3 陳思祁;數(shù)字鴻溝形成機制研究[D];北京郵電大學;2012年

4 李凡;轉(zhuǎn)移支付、財力均衡與基本公共服務均等化[D];山東大學;2013年

相關碩士學位論文 前2條

1 鮑婷;中西部地區(qū)農(nóng)民工返鄉(xiāng)回流的影響效應及政策建議[D];重慶理工大學;2011年

2 梁詩琪;中國四大區(qū)域財政轉(zhuǎn)移支付的均等化效應研究[D];廣西大學;2012年

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本文編號：2665653