【摘要】：政府和社會(huì)資本合作(以下簡(jiǎn)稱"PPP”)是我國(guó)探索公共服務(wù)提供新機(jī)制的一種嘗試。目前,國(guó)內(nèi)外對(duì)PPP模式的定義不一,PPP應(yīng)用形式也多樣,但無(wú)論其定義和形式如何,PPP的風(fēng)險(xiǎn)分配和風(fēng)險(xiǎn)管理都是相關(guān)各方需要共同面對(duì)的問(wèn)題。隨著PPP模式的大規(guī)模推廣應(yīng)用,PPP財(cái)政支出責(zé)任也不容小覷,這不僅包括了PPP項(xiàng)目的直接、顯性支出責(zé)任,如政府付費(fèi)和可行性缺口補(bǔ)貼,也包括其他可能擴(kuò)大政府財(cái)政支出責(zé)任的隱性、或有財(cái)政支出,引發(fā)PPP財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)尤其值得關(guān)注�；谡p重主體的假設(shè),在PPP財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理中,不同的主體身份的政府在面對(duì)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有著不一樣的管理方法,本文的研究的主題是政府公共主體身份下的PPP財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理。財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理有風(fēng)險(xiǎn)管理主體、管理手段與管理程序等風(fēng)險(xiǎn)管理要素。政府通常被視為PPP財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理的主體,但政府自身又可細(xì)分為作為公共管理主體的政府和作為經(jīng)濟(jì)管理的主體。本文通過(guò)梳理我國(guó)PPP發(fā)展歷史發(fā)現(xiàn),無(wú)論是二十世紀(jì)八、九十年代以外商特許經(jīng)營(yíng)為主要形式的BOT模式,還是二十一世紀(jì)最初十年的地方政府融資平臺(tái),更多的是把PPP中的政府作為經(jīng)濟(jì)管理主體對(duì)待,而對(duì)政府作為公共管理主體的行為研究較少,在分析PPP財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題時(shí)更多的是就事論事,在管理手段上較多從減少財(cái)政赤字和降低政府債務(wù)來(lái)考慮,在管理程序上更多是一刀切,在管理手段上也存在許多不足。當(dāng)前PPP管理工作中頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理模式的結(jié)果使PPP財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)向隱匿、轉(zhuǎn)向或有,按起了葫蘆浮起了瓢,PPP財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理的形勢(shì)和任務(wù)仍然嚴(yán)峻。針對(duì)當(dāng)前我國(guó)PPP財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理在管理主體、程序及手段方面都存在著這樣那樣的缺失,本文從現(xiàn)實(shí)出發(fā)而非從通常理解意義上的政府一般職能出發(fā),從分析政府行為入手而非從簡(jiǎn)單的政府和市場(chǎng)的邊界思維入手,分析研究我國(guó)PPP財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理歷程和現(xiàn)狀,梳理出2013年之前我國(guó)PPP財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容、特征及效果,結(jié)合對(duì)當(dāng)前PPP各階段財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)的分析,提出我國(guó)PPP模式中財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題,具體包括PPP法律層級(jí)不高,約束力不足;政府部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)交叉和沖突并存;財(cái)政管理機(jī)制有待進(jìn)一步完善;政府治理能力有待進(jìn)一步提高。之后借鑒國(guó)際組織在PPP財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理方面的建議和經(jīng)驗(yàn),提出完善我國(guó)PPP財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理體系的四點(diǎn)建議:完善PPP法律與制度建設(shè);明確政府部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)權(quán)限;完善PPP財(cái)政管理制度;提高政府治理能力。本文努力在政府財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理理論及實(shí)踐方面作一些創(chuàng)新性探討,但限于作者理論知識(shí)較淺、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足,在對(duì)PPP財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)概念的研究上也不夠透徹,對(duì)三個(gè)階段財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理主體、程序以及手段方面的研究也尚待進(jìn)一步完善。未來(lái),本文將進(jìn)一步充實(shí)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的理論基礎(chǔ),加強(qiáng)對(duì)PPP財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的研究,同時(shí)在最后的建議部分做到更加精準(zhǔn)、具體。
[Abstract]:Government and social capital co-operation (hereinafter referred to as" "PPP" ") is an attempt to explore new mechanisms for public services in our country. At present, the definition of PPP mode at home and abroad is different, and the application form of PPP is also diverse, but the risk allocation and risk management of PPP are all the problems that the parties need to face together, regardless of its definition and form. With the large-scale application of PPP mode, the responsibility of PPP's financial expenditure is not allowed to be small, which includes not only the direct and explicit expenditure responsibility of the PPP project, such as the government pay and the feasibility gap subsidy, but also other recessive or financial expenditure which may expand the government's financial expenditure responsibility. The financial risk of the initiation of PPP is of particular concern. Based on the assumption of the dual-body of the government, in the PPP financial risk management, the government of different subject status has different management methods in the face of the financial risk, and the subject of this paper is the PPP financial risk management under the status of the public body of the government. The financial risk management has the elements of risk management, management and management. The government is often seen as the subject of the PPP financial risk management, but the government itself can be subdivided into the government as a public management subject and as the subject of economic management. In this paper, by combing the history of PPP development in China, it is found that whether the BOT model is the main form of the foreign concession operation in the 1980s and the 1990s, or the local government financing platform of the first ten years of the twenty-first century, more is to treat the government in the PPP as the subject of economic management. The research of the government as the subject of public administration is less, more is about the matter in the analysis of the question of the financial risk management of the PPP, more in the management means from the reduction of the fiscal deficit and the reduction of the government's debt, more is a size-size-fits-all in the management procedure, There are also many shortcomings in the management method. In the current PPP management, the result of the financial risk management mode of the head of the head and the foot and the foot of the foot makes the financial risk of the PPP turn to the hidden, turned or has, but the gourd is floating, and the situation and the task of the PPP financial risk management are still serious. In view of the lack of the current PPP financial risk management in the management subject, procedure and means, this paper, from the reality and not from the general understanding of the general function of the government, Starting with the analysis of the government's behavior rather than from the simple government and the boundary thinking of the market, the paper analyzes the history and present situation of PPP's financial risk management in China, and sorts out the contents, features and effects of PPP's financial risk management in China by 2013. Based on the analysis of the key points of financial risk management in each stage of PPP, this paper puts forward the problems of financial risk management in PPP mode in China, including the low level of PPP and the lack of binding force, and the intersection of risk management responsibility of government departments and the coexistence of conflict; The financial management mechanism needs to be further improved; the government's governance capacity needs to be further improved. Then, with reference to the advice and experience of the international organization in the PPP financial risk management, the paper puts forward four suggestions to improve the PPP financial risk management system in China: to improve the PPP law and system construction, to clarify the authority of the risk management responsibility of the government departments, and to improve the PPP financial management system; And improve the government's governance ability. In this paper, we try to make some innovative approaches to the theory and practice of the government's financial risk management. The research on procedures and means has yet to be further refined. In the future, this paper will further enrich the theoretical basis of the financial risk, strengthen the research on the PPP financial risk management practice, and make it more accurate and specific in the last proposed part.
【學(xué)位授予單位】：中國(guó)財(cái)政科學(xué)研究院
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2017
【分類號(hào)】：F283

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本文編號(hào)：2485693