自2001年8月證監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》之日起,獨(dú)立董事制度在我國(guó)上市公司強(qiáng)制施行已經(jīng)有4年時(shí)間。我國(guó)引入獨(dú)立董事制度主要是為了彌補(bǔ)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職能的不足,強(qiáng)化對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理層的內(nèi)部監(jiān)督。但是制度設(shè)計(jì)是否合理,實(shí)施效果如何,我們不得而知。本文的主要目的是通過對(duì)獨(dú)立董事制度特征及其監(jiān)督績(jī)效的研究,考察獨(dú)立董事制度在我國(guó)實(shí)施以來是否起到了應(yīng)有的作用以及應(yīng)該如何來改進(jìn)。本文在研究方法上以實(shí)證研究為主,輔以規(guī)范分析,綜合運(yùn)用動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析,對(duì)我國(guó)獨(dú)立董事制度實(shí)施現(xiàn)狀及效果展開了多角度、多維度研究。 本文引用2004年度滬市上市公司數(shù)據(jù),從聘請(qǐng)獨(dú)立董事人次、年齡、專業(yè)和職業(yè)背景、獨(dú)立董事構(gòu)成比例、薪酬、履職情況、任職家數(shù)以及任職時(shí)間等九個(gè)方面研究了樣本公司獨(dú)立董事制度發(fā)展的若干特征,并與美英等國(guó)進(jìn)行了全方面的比較,得到國(guó)內(nèi)各上市公司取得初步成績(jī)的同時(shí)存在很多問題和缺陷的結(jié)論。 本文又針對(duì)樣本公司采用實(shí)證研究方法,在國(guó)內(nèi)外首次以關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金水平作為衡量獨(dú)立董事監(jiān)督績(jī)效的指標(biāo),研究獨(dú)立董事制度特征與其監(jiān)督績(jī)效之間的相關(guān)關(guān)系。動(dòng)態(tài)分析結(jié)果表明獨(dú)立...

【文章頁(yè)數(shù)】：94 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
1 緒論
    1.1 研究背景
        1.1.1 獨(dú)立董事制度的起源與發(fā)展
        1.1.2 我國(guó)引入獨(dú)立董事的特殊背景與現(xiàn)狀
    1.2 問題的提出及研究意圖
        1.2.1 問題的提出
        1.2.2 研究的意義與目的
    1.3 相關(guān)問題說明
        1.3.1 獨(dú)立董事制度有效性的衡量標(biāo)準(zhǔn)
        1.3.2 相關(guān)概念界定
    1.4 研究方法及創(chuàng)新之處
        1.4.1 研究方法
        1.4.2 創(chuàng)新之處
    1.5 研究框架與安排
        1.5.1 研究框架
        1.5.2 研究安排
2 文獻(xiàn)綜述
    2.1 獨(dú)立董事制度產(chǎn)生的理論背景
        2.1.1 兩權(quán)分離理論與獨(dú)立董事制度的引入
        2.1.2 委托代理理論是獨(dú)立董事制度產(chǎn)生和發(fā)展的基石
        2.1.3 不完全契約理論是獨(dú)立董事制度產(chǎn)生的基本原因
        2.1.4 人力資本理論為獨(dú)立董事制度提供了理論基礎(chǔ)
    2.2 國(guó)外有關(guān)獨(dú)立董事制度監(jiān)督績(jī)效的研究
        2.2.1 獨(dú)立董事對(duì)公司經(jīng)營(yíng)決策的影響
        2.2.2 獨(dú)立董事對(duì)股東利益的維護(hù)
        2.2.3 獨(dú)立董事與公司績(jī)效的改善
    2.3 國(guó)內(nèi)有關(guān)獨(dú)立董事制度監(jiān)督績(jī)效的研究
        2.3.1 獨(dú)立董事制度有效性的探討
        2.3.2 獨(dú)立董事與公司績(jī)效的改善
    2.4 對(duì)過往研究的總結(jié)與思考
3 獨(dú)立董事制度在我國(guó)的實(shí)施現(xiàn)狀
    3.1 樣本公司獨(dú)立董事總體特征及對(duì)比
        3.1.1 聘請(qǐng)獨(dú)立董事人次及人數(shù)
        3.1.2 獨(dú)立董事年齡
        3.1.3 獨(dú)立董事任職家數(shù)
        3.1.4 獨(dú)立董事專業(yè)背景
        3.1.5 獨(dú)立董事職業(yè)背景
    3.2 樣本公司獨(dú)立董事制度特征及對(duì)比
        3.2.1 獨(dú)立董事構(gòu)成比例
        3.2.2 獨(dú)立董事薪酬
        3.2.3 獨(dú)立董事平均年齡
        3.2.4 獨(dú)立董事履職情況
        3.2.5 獨(dú)立董事平均任職時(shí)間
        3.2.6 獨(dú)立董事平均任職家數(shù)
4 模型構(gòu)建
    4.1 變量選擇及研究假設(shè)
        4.1.1 被解釋變量
        4.1.2 解釋變量—測(cè)試變量
        4.1.3 解釋變量—控制變量
    4.2 模型建立
    4.3 樣本選擇和數(shù)據(jù)來源
5 我國(guó)上市公司獨(dú)立董事監(jiān)督績(jī)效的實(shí)證分析
    5.1 獨(dú)立董事監(jiān)督績(jī)效的動(dòng)態(tài)分析
        5.1.1 變量定義及數(shù)據(jù)來源
        5.1.2 描述性統(tǒng)計(jì)
        5.1.3 關(guān)聯(lián)方期末占資水平T檢驗(yàn)
    5.2 獨(dú)立董事制度特征與其監(jiān)督績(jī)效的相關(guān)分析
        5.2.1 獨(dú)立董事制度特征與關(guān)聯(lián)方期末占資水平的偏相關(guān)分析
        5.2.2 獨(dú)立董事制度特征與關(guān)聯(lián)方年均占資水平的偏相關(guān)分析
        5.2.3 關(guān)聯(lián)方期末占資水平的回歸分析
        5.2.4 關(guān)聯(lián)方年均占資水平的回歸分析
    5.3 獨(dú)立董事制度特征與其監(jiān)督績(jī)效的方差分析
        5.3.1 董事會(huì)獨(dú)立性程度與其監(jiān)督績(jī)效的方差分析
        5.3.2 獨(dú)立董事相對(duì)薪酬與其監(jiān)督績(jī)效的方差分析
        5.3.3 獨(dú)立董事平均年齡與其監(jiān)督績(jī)效的方差分析
        5.3.4 獨(dú)立董事平均任職家數(shù)與其監(jiān)督績(jī)效的方差分析
        5.2.5 獨(dú)立董事平均任職時(shí)間與其監(jiān)督績(jī)效的方差分析
    5.4 研究結(jié)論及解釋
        5.4.1 動(dòng)態(tài)分析結(jié)論及解釋
        5.4.2 相關(guān)分析結(jié)論及解釋
        5.4.3 方差分析結(jié)論及解釋
6 研究對(duì)策及展望
    6.1 研究對(duì)策與建議
        6.1.1 明確獨(dú)立董事的職權(quán)范圍
        6.1.2 搭建獨(dú)立董事有效行權(quán)的平臺(tái)
        6.1.3 制定合理的激勵(lì)措施
        6.1.4 規(guī)范獨(dú)立董事的提名機(jī)制
        6.1.5 建立獨(dú)立董事行權(quán)的專門委員會(huì)
    6.2 研究的局限性及展望
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號(hào)：3751962