在當(dāng)前國民收入分配格局發(fā)生深刻變革,居民成為最大儲蓄主體背景下,金融體系在資金融通和資源配置方面的作用日益重要。隨著居民財富的不斷積累及資本市場的深入發(fā)展,證券投資基金作為專業(yè)化分工的產(chǎn)物,能更好的滿足居民個人的投資需求,并有效克服銀行信用所引發(fā)風(fēng)險高度集中于國家的弊端,具有更高的資源配置效率。但與發(fā)達(dá)國家上百年的發(fā)展歷史相比,我國證券投資基金市場還是一個存在許多不完善之處的新型市場。由于我國證券市場產(chǎn)生的時間較短,信息披露制度相對來說還不十分健全,由于信息不對稱和契約的不完全,特別是在法律、制度和市場競爭條件尚未健全的情況下,基金管理人損害投資者利益為自己或發(fā)起單位牟取利益的代理人問題顯然是存在的,因此完善我國證券投資基金信息披露制度已成為當(dāng)務(wù)之急。由于目前中國基金市場中,開放式基金占據(jù)絕大數(shù)的份額,特別是股票型基金占基金數(shù)量的一半以上,因此文章選取了截至2007年12月31日,成立三年以上的股票型基金作為研究樣本,用描述性統(tǒng)計的方法從信息披露時間的及時性、信息披露形式的完整性、信息披露內(nèi)容的真實性三個方面分別對基金信息披露的質(zhì)量進(jìn)行嘗試性研究。通過研究發(fā)現(xiàn),在信息披露的真實性方面,... 

【文章來源】：新疆財經(jīng)大學(xué)新疆維吾爾自治區(qū)

【文章頁數(shù)】：60 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 導(dǎo)言
    1.1 研究背景
        1.1.1 有效的資金融通和資源配置有益于國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展
        1.1.2 證券投資基金能提高資金融通及資源配置效率
        1.1.3 我國證券投資基金業(yè)發(fā)展迅速
        1.1.4 證券投資基金信息披露質(zhì)量有待提高
    1.2 研究意義
    1.3 研究對象與研究方法
        1.3.1 研究對象
        1.3.2 研究方法
    1.4 論文結(jié)構(gòu)
第2章 理論基礎(chǔ)與文獻(xiàn)綜述
    2.1 信息披露相關(guān)理論基礎(chǔ)
        2.1.1 福利經(jīng)濟(jì)學(xué)
        2.1.2 信號傳遞理論
        2.1.3 不完全信息理論
    2.2 文獻(xiàn)綜述
        2.2.1 國外有關(guān)信息披露研究
        2.2.2 國內(nèi)有關(guān)信息披露研究回顧
        2.2.3 小結(jié)
第3章 證券投資基金信息披露制度現(xiàn)狀分析
    3.1 美國證券投資基金信息披露制度現(xiàn)狀
    3.2 中國證券投資基金信息披露制度現(xiàn)狀
        3.2.1 我國開放式基金信息披露制度起步階段
        3.2.2 我國開放式基金信息披露制度發(fā)展完善階段
    3.3 國內(nèi)外證券投資基金信息披露制度對比分析
        3.3.1 證券投資基金公開說明書格式比較
        3.3.2 證券投資基金信息披露要求比較
        3.3.3 證券投資基金業(yè)績信息披露的比較
        3.3.4 小結(jié)
第4章 我國開放式基金信息披露質(zhì)量分析
    4.1 開放式基金信息披露的真實性分析
        4.1.1 基金信息披露失真的表現(xiàn)形式
        4.1.2 基金信息披露真實性水平的狀況分析
    4.2 開放式基金信息披露的及時性分析
        4.2.1 開放式基金定期報告時間特征分析
        4.2.2 基金信息披露及時性效率分析
        4.2.3 基金定期報告披露滯后的原因分析
    4.3 基金公司信息披露的完整性分析
        4.3.1 基金信息披露完整性不足的表現(xiàn)形式
        4.3.2 基金公告頻率的描述性分析
        4.3.3 影響基金信息披露完整性的因素分析分析
        4.3.4 基金信息披露完整性存在的問題分析
第5章 提高我國開放式基金信息披露質(zhì)量的相關(guān)建議
    5.1 強(qiáng)化信息披露責(zé)任，實施統(tǒng)一業(yè)績比較基準(zhǔn)
        5.1.1 拓寬強(qiáng)制性信息披露范圍
        5.1.2 實施統(tǒng)一的基金業(yè)績披露比較基準(zhǔn)
    5.2 完善基金信息披露的相關(guān)法規(guī)
        5.2.1 訂立免責(zé)條款，保護(hù)基金的正常運行
        5.2.2 實施預(yù)約披露制度，提高信息披露及時性
    5.3 優(yōu)化開放式基金信息披露格式和內(nèi)容
        5.3.1 進(jìn)一步優(yōu)化開放式基金招股說明書的格式和內(nèi)容
        5.3.2 進(jìn)一步細(xì)化開放式基金費用披露制度
        5.3.3 進(jìn)一步完善臨時報告的披露方式
        5.3.4 制定特殊類型基金的信息披露規(guī)定
第6章 創(chuàng)新與不足
    6.1 本文的創(chuàng)新
    6.2 本文的不足
參考文獻(xiàn)
致謝
詳細(xì)摘要


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]完善信息披露制度 優(yōu)化基金治理結(jié)構(gòu)[J]. 劉志軍.  蘭州商學(xué)院學(xué)報. 2006(02)
[2]中國上市公司年度報告披露及時性實證研究[J]. 巫升柱,王建玲,喬旭東.  會計研究. 2006(02)
[3]基于信息質(zhì)量理論的財務(wù)報告及時性研究[J]. 王建玲,張?zhí)煳?  當(dāng)代經(jīng)濟(jì)科學(xué). 2005(05)
[4]我國開放式基金信息披露制度及其優(yōu)化[J]. 李玉書.  中央財經(jīng)大學(xué)學(xué)報. 2005(03)
[5]論開放式基金受托人的實際缺位[J]. 康銳.  國際貿(mào)易問題. 2005(03)
[6]信息過載是否影響投資者對公開信息的使用——來自季度盈余的實證證據(jù)[J]. 薛祖云,吳東輝.  會計研究. 2004(06)
[7]中國、美國、英國證券投資基金業(yè)對比研究[J]. 谷偉,苛開紅.  經(jīng)濟(jì)縱橫. 2004(04)
[8]開放式基金中委托——代理問題的思考[J]. 索彥峰,楊永杰.  廣西社會科學(xué). 2003(01)
[9]制度變革:提高我國金融體系競爭力的關(guān)鍵[J]. 潘英麗.  華東師范大學(xué)學(xué)報(哲學(xué)社會科學(xué)版). 2003(01)
[10]不同基金類型下代理人道德風(fēng)險探討[J]. 羅建華,傅得春.  湖南財經(jīng)高等專科學(xué)校學(xué)報. 2001(06)

博士論文
[1]我國上市公司信息披露的有效性研究[D]. 謝清喜.復(fù)旦大學(xué) 2005



本文編號：3603155