對于全世界投資者來說,衍生金融工具是一項十分具有吸引力的投資類型,強大的風(fēng)險分散作用以及眾多的創(chuàng)新金融產(chǎn)品類型都是衍生金融工具的重要特征。但是無論是國際上還是中國國內(nèi),很多的投資者甚至是具有雄厚實力的金融機構(gòu)都往往會忽視衍生金融產(chǎn)品的內(nèi)部控制和風(fēng)險控制。本文討論的就是基于對衍生金融產(chǎn)品的基本理論以及現(xiàn)實發(fā)展情況進行的論述基礎(chǔ)之上,研究對衍生金融工具進行審計的關(guān)鍵環(huán)節(jié),就是內(nèi)部控制評審。本文討論的重點在于衍生金融工具的內(nèi)部控制以及內(nèi)部控制評審方法,探討了一種新的以模糊數(shù)學(xué)模型為基礎(chǔ)的內(nèi)部控制評審方法。本文共有6章。第一章是導(dǎo)論,闡述本文的選題目的和意義,綜述國內(nèi)外衍生金融工具內(nèi)部控制評審以及內(nèi)部控制等方面的研究,并概述本文的研究內(nèi)容、研究方法和技術(shù)路線。第二章是衍生金融工具及其審計的基本理論。論述衍生金融工具概況、世界的主流內(nèi)部控制理論以及內(nèi)部控制模糊評審理論。第三章是衍生金融工具的審計現(xiàn)狀和問題。重點討論對衍生金融工具進行審計時存在的問題。問題主要在于內(nèi)部控制執(zhí)行失效和內(nèi)部控制評審的不科學(xué)。第四章對衍生金融工具審計存在的問題進行具體的分析。首先分析可能導(dǎo)致衍生金融工具交易內(nèi)部控制失效的... 

【文章來源】：武漢理工大學(xué)湖北省 211工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：56 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 導(dǎo)論
    1.1 研究目的與意義
    1.2 國內(nèi)外相關(guān)研究綜述
    1.3 研究內(nèi)容與方法
第2章 衍生金融工具及其審計基本理論
    2.2 衍生金融工具的審計
    2.3 衍生金融工具內(nèi)部控制理論
    2.4 內(nèi)部控制模糊評審
第3章 衍生金融工具審計現(xiàn)狀與問題
    3.1 衍生金融工具的發(fā)展現(xiàn)狀
    3.2 衍生金融工具審計現(xiàn)狀
    3.3 衍生金融工具審計存在的問題
第4章 衍生金融工具審計存在的問題分析
    4.1 衍生金融工具的內(nèi)部控制分析
    4.2 衍生金融工具的內(nèi)部控制評審方法
第5章 衍生金融工具交易內(nèi)部控制模糊綜合評審
    5.1 建立健全衍生金融工具交易內(nèi)部控制
    5.2 衍生金融工具交易內(nèi)部控制模糊評審
第6章 結(jié)論與展望
    6.1 結(jié)論
    6.2 展望
參考文獻
在校期間發(fā)表的論文和參與的課題
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
[1]金融衍生工具業(yè)務(wù)的審計風(fēng)險與對策[J]. 王桂姿.  中國注冊會計師. 2008(08)
[2]國際視角:衍生金融工具審計準(zhǔn)則比較[J]. 宋迎春.  財會研究. 2008(15)
[3]金融衍生工具審計的難點淺析[J]. 鮑璇.  現(xiàn)代商業(yè). 2008(21)
[4]衍生金融工具的審計風(fēng)險與路徑選擇[J]. 王琰.  財會月刊. 2008(15)
[5]對我國新審計準(zhǔn)則體系的評價[J]. 袁洋.  財會月刊. 2007(17)
[6]衍生金融工具的會計確認計量及風(fēng)險控制[J]. 薛永剛,曹艷銘.  商業(yè)時代. 2007(09)
[7]審計風(fēng)險模式的演變及風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷男掳l(fā)展[J]. 丁瑜.  當(dāng)代財經(jīng). 2006(11)
[8]現(xiàn)代審計風(fēng)險模型評析[J]. 郭莉.  財會通訊(學(xué)術(shù)版). 2006(09)
[9]從巴林銀行案和中航油事件看衍生工具的風(fēng)險控制[J]. 李明輝.  當(dāng)代經(jīng)濟管理. 2006(04)
[10]試論金融業(yè)的審計與監(jiān)管[J]. 安明碩.  南京財經(jīng)大學(xué)學(xué)報. 2006(02)

碩士論文
[1]衍生金融工具風(fēng)險與會計監(jiān)管研究[D]. 陳燕青.東北財經(jīng)大學(xué) 2007
[2]商業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制模糊評審研究[D]. 陳志紅.武漢理工大學(xué) 2007
[3]基于風(fēng)險導(dǎo)向的衍生金融工具審計[D]. 徐煒.武漢理工大學(xué) 2006
[4]我國金融衍生工具審計研究[D]. 楊揚.東北林業(yè)大學(xué) 2004



本文編號：3519415