本文關鍵詞：我國創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露問題探討，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：創(chuàng)業(yè)板市場作為主板之外的專為暫時無法上市的中小型和新興公司提供融資途徑和成長空間的二板市場，在資本市場占據(jù)著重要位置，然而完善的信息披露制度對于資本市場來說必不可少。由于創(chuàng)業(yè)板對上市公司的入市條件較低，，更注重企業(yè)的成長性，使其上市公司質(zhì)量很難保證，加上上市公司本身風險也高，導致該市場的投資者面臨著極高的風險。為了保護投資者利益，就要加強上市公司披露真實、有效的信息，信息披露問題無疑對創(chuàng)業(yè)板市場平穩(wěn)有序地發(fā)展起到了至關重要的作用。鑒于目前我國創(chuàng)業(yè)板上市公司出現(xiàn)了一些信息披露違法違規(guī)的現(xiàn)象，加之創(chuàng)業(yè)板市場的高風險性，因此完善創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露問題對創(chuàng)業(yè)板市場和維護投資者利益方面具有重大意義。 本文以經(jīng)濟學為基礎，依托信息不對稱理論、有效市場理論、博弈論等對創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露問題進行了剖析，找出了問題產(chǎn)生的原因；借鑒吸收了國際創(chuàng)業(yè)板信息披露制度的成功經(jīng)驗和失敗教訓，綜合運用比較分析法、歸納法、理論分析法、定性與定量相結(jié)合等方法，探討了如何完善創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露問題。 本論文總共分為五個部分，其內(nèi)容如下： 第一部分是引言。在這部分中，首先介紹了研究創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的背景和意義；然后對國內(nèi)外關于創(chuàng)業(yè)板市場和創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露及監(jiān)管的文獻進行了回顧，給本文的研究提供了理論依據(jù)；最后闡述了本文的研究思路和方法。 第二部分是對創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露制度進行具體闡述，闡述了創(chuàng)業(yè)板市場的內(nèi)涵、創(chuàng)業(yè)板上市公司的特點，闡述了什么是信息披露制度及其分類，分析了我國信息披露的特點及信息披露的理論基礎，為后文的論述打下了基礎。 第三部分通過案例對我國創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露存在的問題進行了歸納和總結(jié)，證實了我國創(chuàng)業(yè)板上市公司存在著信息披露不真實、不對稱、不完整、不及時、以及監(jiān)管不力等問題。然后從制度設計、制度執(zhí)行和監(jiān)管三個角度進行剖析，充分說明了我國創(chuàng)業(yè)板上市公司存在信息披露違法違規(guī)的原因，為后面完善建議的提出作下鋪墊。 第四部分是境外創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露制度。該部分對美國、日本、德國和香港創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露進行了簡單介紹。通過借鑒他們成功的經(jīng)驗，找出我國創(chuàng)業(yè)板信息披露需完善的地方；吸收他們失敗的教訓，告誡我們并防止我國創(chuàng)業(yè)板信息披露重蹈覆轍。 第五部分是對我國創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的完善。這部分在本文中起到了解決問題的作用。通過前文中對信息披露產(chǎn)生問題的原因進行分析之后，加之對國外創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的經(jīng)驗借鑒的基礎上，提出了完善我國創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的建議。首先是通過健全信息披露法規(guī)體系；其次是完善對信息披露的主體即上市公司的治理，分別從治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制兩個方面去完善上市公司的治理機制；最后是加大創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的監(jiān)管。
【關鍵詞】：創(chuàng)業(yè)板市場 信息披露 監(jiān)管
【學位授予單位】：江西財經(jīng)大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2013
【分類號】：F276.6;F832.5;F224
【目錄】：

• 摘要9-11
• Abstract11-13
• 0. 引言13-21
• 0.1 研究背景及意義13-14
• 0.1.1 研究背景13
• 0.1.2 研究意義13-14
• 0.2 文獻綜述14-19
• 0.2.1 國外文獻綜述14-16
• 0.2.2 國內(nèi)文獻綜述16-18
• 0.2.3 文獻述評18-19
• 0.3 研究思路與方法19-20
• 0.3.1 研究思路19
• 0.3.2 研究方法19-20
• 0.4 本文的基本框架20-21
• 1. 我國創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的相關理論概述21-30
• 1.1 創(chuàng)業(yè)板上市公司概述21-24
• 1.1.1 創(chuàng)業(yè)板的意義21-22
• 1.1.2 我國創(chuàng)業(yè)板上市公司的特點22-24
• 1.2 我國創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露概述24-27
• 1.2.1 信息披露的內(nèi)涵24-25
• 1.2.2 創(chuàng)業(yè)板信息披露制度的分類25
• 1.2.3 創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的形式和內(nèi)容25-26
• 1.2.4 我國創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的特點26-27
• 1.3 我國創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的理論依據(jù)27-30
• 1.3.1 信息不對稱理論27-28
• 1.3.2 有效市場理論28
• 1.3.3 博弈論28-30
• 2. 我國創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露中存在的問題及原因分析30-41
• 2.1 我國創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露中存在的問題30-37
• 2.1.1 我國創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露不對稱30-31
• 2.1.2 我國創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露失真31-33
• 2.1.3 我國創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露時效滯后33-34
• 2.1.4 我國創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的內(nèi)容不完整34-35
• 2.1.5 我國創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露監(jiān)管不力35-37
• 2.2 我國創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露中存在問題的原因分析37-41
• 2.2.1 缺乏完善的信息披露制度37-38
• 2.2.2 創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露監(jiān)管機制存在缺陷38
• 2.2.3 缺乏有效的創(chuàng)業(yè)板上市公司的退市制度38-39
• 2.2.4 創(chuàng)業(yè)板上市公司本身和信息質(zhì)量的復雜性39
• 2.2.5 違反信息披露規(guī)定的懲罰機制不足39-41
• 3. 境外創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露制度41-47
• 3.1 美國納斯達克市場（NASDAQ）上市公司信息披露分析41-42
• 3.1.1 美國納斯達克上市公司信息披露法律規(guī)范41
• 3.1.2 美國納斯達克上市公司信息披露監(jiān)管體制41
• 3.1.3 初次信息披露和持續(xù)性信息披露41-42
• 3.2 日本 MOTHERS 市場上市公司信息披露分析42-43
• 3.2.1 首次信息披露42
• 3.2.2 持續(xù)性信息披露42-43
• 3.3 德國新市場上市公司信息披露分析43-44
• 3.3.1 德國新市場介紹43
• 3.3.2 德國新市場的信息披露43-44
• 3.4 香港創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露分析44
• 3.4.1 香港創(chuàng)業(yè)板市場的一般情況介紹44
• 3.4.2 香港創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露具體規(guī)定44
• 3.5 境外創(chuàng)業(yè)板信息披露體系的借鑒44-47
• 4. 完善我國創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的建議47-53
• 4.1 健全我國創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露法律法規(guī)體系47-48
• 4.1.1 出臺貫徹信息披露基本原則的具體措施47
• 4.1.2 適度擴大創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的基本內(nèi)容47-48
• 4.1.3 加大上市公司的違法行為成本48
• 4.1.4 減輕投資者維權成本48
• 4.2 完善創(chuàng)業(yè)板上市公司的治理48-50
• 4.2.1 健全創(chuàng)業(yè)板上市公司的治理結(jié)構(gòu)，降低風險49
• 4.2.2 加強上市公司的內(nèi)部控制制度49-50
• 4.3 完善創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的外部監(jiān)管50-53
• 4.3.1 加強政府有效監(jiān)管50
• 4.3.2 賦予交易所更大的監(jiān)管權限50-51
• 4.3.3 強化上市保薦人審查制度51
• 4.3.4 進一步加強中介機構(gòu)的獨立監(jiān)督作用及責任51
• 4.3.5 重視公眾及媒體監(jiān)督51-53
• 5. 結(jié)論及展望53-54
• 5.1 研究結(jié)論53
• 5.2 研究不足與展望53-54
• 參考文獻54-57
• 致謝57-58

【參考文獻】

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1 劉P懶

本文編號：318150