不良資產(chǎn)問題是一個(gè)全球化問題,在我國也是影響我國經(jīng)濟(jì)和金融體制改革的一個(gè)重要問題。尤其從2007年開始,我國的金融市場已經(jīng)全面對外開放,國內(nèi)的金融競爭日劇激烈,另外,2008年由美國次貸危機(jī)引發(fā)的全球性金融危機(jī)也正在波及我國,受其影響,我國有相當(dāng)數(shù)量中小企業(yè)倒閉,我國再次面臨不良資產(chǎn)存量增加的局面,巨額不良資產(chǎn)已經(jīng)成為我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的巨大隱患。如何有效的處置和盤活商業(yè)銀行的不良資產(chǎn),保障我國金融和經(jīng)濟(jì)正常有序的發(fā)展將是未來我國金融工作的一個(gè)重點(diǎn)。目前我國不良資產(chǎn)數(shù)額仍然較大,究其原因,其中最主要的是不良資產(chǎn)評估與處置問題在理論上和實(shí)踐上都沒有很好的解決,從而造成處置效率低下,同時(shí),伴隨著處置時(shí)間的延長,增加了資產(chǎn)價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)。這種局面已經(jīng)引起國內(nèi)金融管理部門的重視,如何通過理論研究先行解決不良資產(chǎn)處置問題,使其對不良資產(chǎn)處置實(shí)踐工作起到指導(dǎo)和規(guī)范作用,從而推動不良資產(chǎn)處置的進(jìn)程已經(jīng)變得相對重要起來。 在對國內(nèi)外不良資產(chǎn)評估與處置問題研究進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)和客觀評價(jià)的基礎(chǔ)上,論文從物權(quán)類不良資產(chǎn)市場化處置出發(fā),確定本文研究重點(diǎn)為物權(quán)類不良資產(chǎn)盡職調(diào)查、不良資產(chǎn)評估和不良資產(chǎn)處置方案評價(jià),最后通過實(shí)證進(jìn)行了檢驗(yàn)。 論文從不良資產(chǎn)處置人員的選聘入手,通過大量現(xiàn)實(shí)資料說明了不良資產(chǎn)的復(fù)雜性,也正是這種復(fù)雜性對不良資產(chǎn)處置人員素質(zhì)提出了較高要求,利用目前最新的人力資源勝任力管理理論,構(gòu)建了不良資產(chǎn)處置人員崗位勝任力模型,并對模型內(nèi)容加以翔實(shí)的闡述和說明。 論文基于不良資產(chǎn)處置人員勝任力模型建立了人員甄選的評價(jià)指標(biāo)體系；之后又給出了人員選聘的評價(jià)方法,該評價(jià)方法采用主觀模糊評價(jià)與客觀考試成績評價(jià)相結(jié)合的方式,主觀模糊評價(jià)運(yùn)用三角模糊數(shù)將評價(jià)專家的評語進(jìn)行量化的轉(zhuǎn)換,客觀評價(jià)上將考試總成績進(jìn)行歸一化處理,使評價(jià)更直觀。 論文詳細(xì)闡述了物權(quán)類不良資產(chǎn)現(xiàn)有的評估方法以及評估的影響因素,并針對成本法、市場法和收益法的評估程序及評估技術(shù)方法加以詳細(xì)介紹,指出了單一評估方法的不足和缺陷,并提出了物權(quán)類不良資產(chǎn)組合評估預(yù)測的思想,該思想綜合考慮了各單一預(yù)測方法的特點(diǎn),根據(jù)不同預(yù)測方法所得到的預(yù)測結(jié)果,選取適當(dāng)?shù)臋?quán)重進(jìn)行加權(quán)平均,從而獲得一個(gè)新的、多個(gè)模型組合在一起的預(yù)測模型。 論文提出了不良資產(chǎn)評估其本質(zhì)就是評估價(jià)值變現(xiàn)程度評估的觀點(diǎn),即對處置變現(xiàn)回收率的評估,基于這種觀點(diǎn),需要對處置變現(xiàn)回收率進(jìn)行科學(xué)的評價(jià)。本文采用梯形模糊理論來評價(jià)不良資產(chǎn)處置變現(xiàn)回收率。首先通過構(gòu)建不良資產(chǎn)評價(jià)指標(biāo)體系,結(jié)合梯形模糊理論,邀請專家對不良資產(chǎn)評價(jià)指標(biāo)權(quán)重、指標(biāo)得分值等進(jìn)行打分,然后運(yùn)用模糊綜合評價(jià)法進(jìn)行評價(jià),最后將評價(jià)結(jié)果與不良資產(chǎn)組合預(yù)測的評估值相結(jié)合,可以計(jì)算出被評價(jià)不良資產(chǎn)處置變現(xiàn)的價(jià)值。 不良資產(chǎn)處置變現(xiàn)交易是不良資產(chǎn)整個(gè)處置環(huán)節(jié)的最后一個(gè)部分,也是投資效果的最后體現(xiàn)階段。因此,在有限的方案中評價(jià)出優(yōu)選方案來付諸實(shí)施是投資機(jī)構(gòu)需要重點(diǎn)考慮的。本文根據(jù)物權(quán)類不良資產(chǎn)的特點(diǎn),利用不完全多屬性決策理論,提出了物權(quán)類不良資產(chǎn)處置方案的評價(jià)方法,并給出了評價(jià)步驟。 最后,論文基于投資機(jī)構(gòu)物權(quán)類不良資產(chǎn)的處置進(jìn)行了實(shí)證研究。首先利用基于勝任力模型的人員評價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行人員的選聘研究；然后采用三種評估方法分別對資產(chǎn)進(jìn)行評估,依照論文中給出的變現(xiàn)估價(jià)方法,通過計(jì)算得出該不良資產(chǎn)的處置評估價(jià)；最后運(yùn)用不完全多屬性決策理論對在兩種狀態(tài)下的處置方案進(jìn)行了優(yōu)選評價(jià)。
【學(xué)位單位】：哈爾濱工程大學(xué)
【學(xué)位級別】：博士
【學(xué)位年份】：2009
【中圖分類】：F832.5
【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 選題的背景、目的和意義
        1.1.1 選題的背景
        1.1.2 選題的目的與意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀綜述
    1.3 論文的總體思路與研究方法
        1.3.1 論文的總體思路
        1.3.2 論文的研究方法
    1.4 論文的創(chuàng)新之處
第2章 論文研究的理論基礎(chǔ)
    2.1 不良資產(chǎn)相關(guān)理論
        2.1.1 不良資產(chǎn)概念的界定
        2.1.2 不良資產(chǎn)類型的劃分及表現(xiàn)形態(tài)
    2.2 勝任力理論
        2.2.1 勝任力的概念
        2.2.2 勝任力特征的內(nèi)涵及模型
    2.3 熵理論
        2.3.1 熵概念的產(chǎn)生
        2.3.2 信息熵及其性質(zhì)
    2.4 多準(zhǔn)則決策理論
        2.4.1 多準(zhǔn)則決策理論定義及發(fā)展概述
        2.4.2 多屬性決策
        2.4.3 不完全信息多屬性決策
    2.4 本章小結(jié)
第3章 金融投資機(jī)構(gòu)物權(quán)類不良資產(chǎn)處置現(xiàn)狀及存在的問題
    3.1 我國不良資產(chǎn)市場的構(gòu)成
        3.1.1 國有金融資產(chǎn)管理公司
        3.1.2 不良資產(chǎn)市場的賣方
        3.1.3 不良資產(chǎn)市場的買方
        3.1.4 不良資產(chǎn)市場上的中介機(jī)構(gòu)
        3.1.5 不良資產(chǎn)市場上各方的關(guān)系
    3.2 金融投資機(jī)構(gòu)物權(quán)類不良資產(chǎn)市場化處置流程
        3.2.1 盡職調(diào)查與人員選聘
        3.2.2 金融投資機(jī)構(gòu)對不良資產(chǎn)的估價(jià)
        3.2.3 物權(quán)類不良資產(chǎn)市場化處置模式
    3.3 金融投資機(jī)構(gòu)物權(quán)類不良資產(chǎn)處置現(xiàn)存問題及成因
        3.3.1 人員選聘與盡職調(diào)查方面
        3.3.2 不良資產(chǎn)評估定價(jià)方面
        3.3.3 處置方案的優(yōu)選方面
    3.4 本章小結(jié)
第4章 金融投資機(jī)構(gòu)物權(quán)類不良資產(chǎn)盡職調(diào)查與人員選聘研究
    4.1 盡職調(diào)查的定義與程序
        4.1.1 盡職調(diào)查的定義與作用
        4.1.2 不良資產(chǎn)盡職調(diào)查的原則與實(shí)施步驟
    4.2 物權(quán)類不良資產(chǎn)盡職調(diào)查的要素構(gòu)成
        4.2.1 物權(quán)類不良資產(chǎn)法律盡職調(diào)查的要素構(gòu)成
        4.2.2 物權(quán)類不良資產(chǎn)評估盡職調(diào)查的要素構(gòu)成
        4.2.3 物權(quán)類不良資產(chǎn)處置調(diào)查的要素構(gòu)成
    4.3 不良資產(chǎn)盡職調(diào)查的特點(diǎn)與對調(diào)查人員的要求
        4.3.1 不良資產(chǎn)盡職調(diào)查的特點(diǎn)
        4.3.2 不良資產(chǎn)盡職調(diào)查要素對調(diào)查人員的要求
    4.4 物權(quán)類不良資產(chǎn)盡職調(diào)查人員的選聘與評價(jià)研究
        4.4.1 不良資產(chǎn)盡職調(diào)查人員勝任力模型構(gòu)建
        4.4.2 不良資產(chǎn)盡職調(diào)查人員勝任力評價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建
        4.4.3 物權(quán)類不良資產(chǎn)盡職調(diào)查人員甄選主客觀評價(jià)方法
    4.5 本章小結(jié)
第5章 金融投資機(jī)構(gòu)物權(quán)類不良資產(chǎn)評估定價(jià)研究
    5.1 物權(quán)類不良資產(chǎn)評估定價(jià)的影響因素
        5.1.1 宏觀因素
        5.1.2 中觀因素
        5.1.3 微觀因素
    5.2 物權(quán)類不良資產(chǎn)評估定價(jià)框架體系構(gòu)建
        5.2.1 當(dāng)前我國的不良資產(chǎn)評估定價(jià)框架體系
        5.2.2 物權(quán)類不良資產(chǎn)評估定價(jià)原則
        5.2.3 物權(quán)類不良資產(chǎn)評估定價(jià)框架體系結(jié)構(gòu)
        5.2.4 物權(quán)類不良資產(chǎn)評估定價(jià)方法
    5.3 投資機(jī)構(gòu)物權(quán)類不良資產(chǎn)處置評估定價(jià)思想
    5.4 基于信息熵的物權(quán)類不良資產(chǎn)評估定價(jià)組合預(yù)測模型
        5.4.1 評估定價(jià)組合預(yù)測模型
        5.4.2 物權(quán)類不良資產(chǎn)評估定價(jià)的單一預(yù)測模型
        5.4.3 基于信息熵的不良資產(chǎn)評估定價(jià)單一模型的權(quán)重確定
        5.4.4 評估定價(jià)組合預(yù)測模型實(shí)施步驟
    5.5 基于梯形模糊理論的物權(quán)類不良資產(chǎn)處置變現(xiàn)率研究
        5.5.1 不良資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)來源
        5.5.2 梯形模糊理論度量物權(quán)類不良資產(chǎn)處置變現(xiàn)率思想
        5.5.3 梯形模糊決策原理
        5.5.4 基于梯形模糊理論的物權(quán)類不良資產(chǎn)處置變現(xiàn)率評價(jià)
    5.6 本章小結(jié)
第6章 金融投資機(jī)構(gòu)物權(quán)類不良資產(chǎn)處置方案評價(jià)研究
    6.1 國外不良資產(chǎn)處置措施及對我國的啟示
        6.1.1 美國不良資產(chǎn)的處置措施
        6.1.2 日本不良資產(chǎn)的處置措施
        6.1.3 波蘭不良資產(chǎn)的處置措施
        6.1.4 國外不良資產(chǎn)處置措施對我國的啟示
    6.2 物權(quán)類不良資產(chǎn)市場化處置原則及處置方法
        6.2.1 物權(quán)類不良資產(chǎn)市場化處置應(yīng)遵循的原則
        6.2.2 物權(quán)類不良資產(chǎn)市場化處置方式
    6.3 物權(quán)類不良資產(chǎn)處置方案評價(jià)研究
        6.3.1 處置方案評價(jià)的重要性
        6.3.2 模型構(gòu)建思想
        6.3.3 模型構(gòu)建及推導(dǎo)
        6.3.4 模型執(zhí)行步驟
    6.4 本章小結(jié)
第7章 金融投資機(jī)構(gòu)物權(quán)類不良資產(chǎn)評估定價(jià)與處置實(shí)證研究
    7.1 YY賓館不良資產(chǎn)概況
        7.1.1 YY賓館不良資產(chǎn)成因概述
        7.1.2 YY賓館目前現(xiàn)狀描述
    7.2 YY賓館不良資產(chǎn)盡職調(diào)查人員選聘及調(diào)查內(nèi)容
        7.2.1 YY賓館不良資產(chǎn)盡職調(diào)查人員選聘
        7.2.2 YY賓館不良資產(chǎn)綜合盡職調(diào)查內(nèi)容及結(jié)果
        7.2.3 YY賓館不良資產(chǎn)評估盡職調(diào)查內(nèi)容及結(jié)果
    7.3 YY賓館不良資產(chǎn)處置評估定價(jià)
        7.3.1 基于信息熵的YY賓館不良資產(chǎn)評估組合預(yù)測
        7.3.2 YY賓館不良資產(chǎn)處置變現(xiàn)影響因素評價(jià)及變現(xiàn)評估價(jià)值
    7.4 YY賓館不良資產(chǎn)處置方案評價(jià)
    7.5 YY賓館不良資產(chǎn)處置對策總結(jié)
    7.6 本章小結(jié)
結(jié)論
參考文獻(xiàn)
攻讀博士學(xué)位期間發(fā)表的論文和取得的科研成果
致謝

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本文編號：2891575