【摘要】：企業(yè)境外上市是企業(yè)直接融資的一種方式。從微觀角度來看，中國企業(yè)境外上市不僅滿足企業(yè)融資的需求，還可以提高公司在世界上的知名度，擴大社會影響企業(yè)。從宏觀角度考慮，企業(yè)境外上市可以有效促進我國經(jīng)濟的發(fā)展以及境外上市地經(jīng)濟的發(fā)展，有利于資本在全球范圍內(nèi)流動，活躍全球資本市場。 企業(yè)一般都采用直接或間接上市模式。無論我國企業(yè)采用何種上市模式，都會牽涉到我國和境外上市地的經(jīng)濟利益，都將會受到來自兩個國家或地區(qū)的雙重法律監(jiān)管。從企業(yè)角度考慮，如何合理合法掌握法律監(jiān)管措施，從而達到企業(yè)融資目的是境外上市企業(yè)需面對的問題。從中國國家利益角度分析，如何促進經(jīng)濟發(fā)展和實現(xiàn)國家經(jīng)濟安全之間的平衡呢？這就要求完善中國的法律和監(jiān)管措施，最終促進社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展。 本文以境外上市的法律監(jiān)管為研究核心，先對企業(yè)境外上市和企業(yè)境外上市法律監(jiān)管的概念、特征進行了分析，并對我國境外上市法律監(jiān)管現(xiàn)狀和境外上市地法律監(jiān)管進行了研究，最后重點就如何完善我國企業(yè)境外上市提出了建議。 除第一部分引言和結論，本文還包括以下四個章節(jié)： 第二章：中國企業(yè)境外上市及其法律監(jiān)管概述。本章首先介紹了我國企業(yè)境外上市的概念、性質(zhì)和特征，然后介紹了企業(yè)境外上市的兩種模式。接著，文章介紹了企業(yè)境外上市法律監(jiān)管的概念和特點。最后，本章介紹了我國企業(yè)境外上市及其法律監(jiān)管的發(fā)展歷程。 第三章：中國企業(yè)境外上市的國內(nèi)法律監(jiān)管現(xiàn)狀分析。本章首先介紹了我國國內(nèi)證券市場存在的問題以及企業(yè)境外上市的優(yōu)勢。之后，文章介紹了國內(nèi)監(jiān)管機構和法律監(jiān)管的具體內(nèi)容。 第四章：企業(yè)境外上市法律監(jiān)管實踐。在這一部分，文章分別介紹了韓國、日本、香港和美國證券市場對中國企業(yè)上市的法律監(jiān)管，重點分別介紹了主辦市場、創(chuàng)業(yè)板市場的上市條件和上市程序以及相關證券市場對企業(yè)信息披露的要求。 第五章：完善中國對境外上市的法律監(jiān)管的建議。本章首先提出了我國證券市場監(jiān)管中存在的問題，然后針對這些問題提出了相關建議。
【學位授予單位】：河北經(jīng)貿(mào)大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2014
【分類號】：D922.291.91
【圖文】：

圖 1 東交所上市時間表東京交易所需要對外國擬上市企業(yè)進行形式審查和實質(zhì)審查。形式審查主申請上市企業(yè)的純資產(chǎn)額、市值總額、總資產(chǎn)、銷售額、利潤額、最低公開股份東數(shù)量、企業(yè)經(jīng)營期限、財務審計意見。實質(zhì)審查指判斷申請上市企業(yè)是否具有市公司資質(zhì)的標準，審查內(nèi)容包括：企業(yè)經(jīng)營的可持續(xù)性與盈利狀況、企業(yè)經(jīng)營性、企業(yè)內(nèi)容的合理性和經(jīng)營管理體制的構建狀況。②4.2.3 中國企業(yè)東交所上市的信息披露制度（1）需即時披露的信息需進行即時披露的企業(yè)信息，是對股票的投資產(chǎn)生重大理解的信息，以及業(yè)持續(xù)經(jīng)營的重大信息，如重大投資和重大訴訟或仲裁。根據(jù)東交所上市規(guī)則的http://www.tse.or.jp/cn/tselisting/tiqbe。

圖 2 東交所要求及時披露的公司信息（2）需披露的事項擬上市公司應當按照東交所上市規(guī)則的要求提交相關信息披露資料，具體包括：業(yè)做出的重大決議和做出重大決議的原因，以及重大決議的形成過程，企業(yè)重大決議及企業(yè)發(fā)生的重大事項的概要，關于重大決議或重大事實之后的企業(yè)前景等。此外，業(yè)在進行信息披露時應當保證所披露的信息內(nèi)容不能虛假，所披露的信息中，不能缺在投資判斷方面非常重要的信息，披露的信息不會令廣大股東產(chǎn)生重大誤解。除此之，企業(yè)關于已披露的公司重要信息，若出現(xiàn)決定不實行或應進行變更的情況，有義務該內(nèi)容以“披露事項的中止、變更”的形式進行披露，若出現(xiàn)應進行訂正的情況，應該訂正的內(nèi)容以“及時披露資料的補充、訂正或說明”的形式進行披露。（3）公司信息披露的審查和信息披露的方法東交所會根據(jù)上市規(guī)則的規(guī)定對上市企業(yè)的信息披露狀況進行審查，并對以下事

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本文編號：2750714