發(fā)布時(shí)間：2018-09-06 13:01

【摘要】：商業(yè)銀行作為金融體系的核心,在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中發(fā)揮著不可或缺的作用。而信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù),同時(shí)也是商業(yè)銀行的主要盈利來源之一。銀行為保證借貸資金的安全,必須對(duì)借款者的資信進(jìn)行嚴(yán)格考核,選擇優(yōu)質(zhì)客戶,并作出理性的貸款決策。雖然我國(guó)早期出臺(tái)了一系列的改革措施促使商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率從2002年末的25%下降到2012年初的0.94%,但從2012年起,不良貸款情況又趨于惡化。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)中國(guó)銀行業(yè)運(yùn)行報(bào)告的數(shù)據(jù)顯示,截止2012年第四季度末,商業(yè)銀行不良貸款余額達(dá)到了4929億元,已經(jīng)連續(xù)5個(gè)季度處于反彈狀態(tài)。這表明我國(guó)商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量依然存在著隱患。 據(jù)此,為了降低貸款企業(yè)違約可能,控制銀行信貸風(fēng)險(xiǎn),銀行需對(duì)企業(yè)作出一定的監(jiān)督,通過調(diào)查企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)判斷企業(yè)是否能按時(shí)足額的償還借款。在眾多信息考核中,企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)于商業(yè)銀行的貸款決策起著重要的作用。而上市公司在很大程度上代表了我國(guó)企業(yè)的發(fā)展情況,鑒于上市公司的重要性和數(shù)據(jù)的可獲得性,本文通過對(duì)上市公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行多角度分析,判斷其對(duì)銀行信貸決策的影響。具體來說主要從上市公司財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)商業(yè)銀行授信與否、貸款規(guī)模以及貸款類型等方面的影響進(jìn)行探討。通過本文的實(shí)證研究,既可以考察商業(yè)銀行在貸款決策中是否科學(xué)理性,又可以反映出商業(yè)銀行進(jìn)行貸款審批決策時(shí)主要關(guān)注的財(cái)務(wù)指標(biāo)以及獲得貸款的上市公司的財(cái)務(wù)特征。最后再根據(jù)實(shí)證結(jié)果分析,從商業(yè)銀行現(xiàn)實(shí)情況出發(fā),本文對(duì)其信貸決策、風(fēng)險(xiǎn)控制上提出了相關(guān)政策建議。 由于2009年-2010年中央銀行基準(zhǔn)利率較為穩(wěn)定,本文采用在此期間成功獲得過商業(yè)銀行貸款的A股上市公司作為數(shù)據(jù)樣本。同時(shí)本文也以銀行經(jīng)常采用的主要財(cái)務(wù)比率來衡量公司的財(cái)務(wù)狀況,主要包括償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、收益質(zhì)量、成長(zhǎng)能力五大類的財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)。于是,本文采用邏輯回歸和最小二乘法回歸的方法做相關(guān)性實(shí)證,整個(gè)過程使用SPSS16.0進(jìn)行分析,并就其反映出的問題做出相應(yīng)的政策建議。因此,文章的實(shí)證研究主要分為三部分,第一部分用Logistic研究商業(yè)銀行授信與否的決策與上市公司財(cái)務(wù)狀況的相關(guān)性。第二部分用OLS回歸分析,對(duì)長(zhǎng)短期貸款規(guī)模與財(cái)務(wù)狀況的相關(guān)性進(jìn)行實(shí)證研究；第三部分依然使用OLS回歸分析,考察長(zhǎng)短期貸款類型與財(cái)務(wù)狀況是否具有相關(guān)性。 最后,本文的實(shí)證結(jié)果表明,商業(yè)銀行是否發(fā)放貸款的決策與上市公司的財(cái)務(wù)狀況并不存在顯著相關(guān)性,但貸款規(guī)模與財(cái)務(wù)狀況的相關(guān)性較為顯著,相比于長(zhǎng)期貸款來說,短期貸款與財(cái)務(wù)狀況具有更為強(qiáng)烈的顯著性。此外,在貸款類型上,信用借款對(duì)財(cái)務(wù)狀況的敏感性比較強(qiáng),而擔(dān)保借款類(保證、抵押借款)則與財(cái)務(wù)狀況的相關(guān)性并不十分顯著。這與胡奕明(2006)所得出的貸款類型與財(cái)務(wù)狀況并無顯著相關(guān)性的結(jié)論有所不同。同時(shí),通過實(shí)證結(jié)果我們還發(fā)現(xiàn),商業(yè)銀行在短期貸款審批時(shí)忽略了借款人運(yùn)營(yíng)能力方面的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析,長(zhǎng)期借款中,商業(yè)銀行對(duì)上市公司盈利能力方面的指標(biāo)也并非很重視。據(jù)此,我們從商業(yè)銀行的信貸體系的角度出發(fā),針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出了一定的建議,對(duì)信貸市場(chǎng)的完善具有一定的借鑒意義。
[Abstract]:As the core of the financial system, commercial banks play an indispensable role in the economic operation. Credit business is the traditional core business of commercial banks, but also one of the main sources of profit for commercial banks. Although a series of reform measures were introduced in the early stage of China to reduce the non-performing assets ratio of commercial banks from 25% at the end of 2002 to 0.94% at the beginning of 2012, the situation of non-performing loans has deteriorated since 2012. The balance of non-performing loans of commercial banks has reached 492.9 billion yuan, which has rebounded for five consecutive quarters. This indicates that the quality of credit assets of commercial banks in China still exists hidden dangers.
Therefore, in order to reduce the possibility of default and control the risk of bank credit, banks need to make certain supervision to enterprises. Through investigating the financial situation of enterprises, business activities can judge whether enterprises can repay loans in full and on time. In view of the importance of listed companies and the availability of data, this paper makes a multi-angle analysis of the financial indicators of listed companies to determine their impact on bank credit decisions. The empirical research in this paper can not only examine whether commercial banks are scientific and rational in loan decision-making, but also reflect the main financial indicators of commercial banks in loan approval decision-making and the financial characteristics of listed companies to obtain loans. Then, according to the analysis of the empirical results and the reality of commercial banks, this paper puts forward relevant policy recommendations on credit decision-making and risk control.
As the benchmark interest rate of the central bank is relatively stable from 2009 to 2010, this paper uses A-share listed companies that have successfully obtained commercial bank loans during this period as data samples. This paper uses the methods of logistic regression and least squares regression to do correlation empirical research. The whole process uses SPSS16.0 to analyze and make corresponding policy recommendations on the problems it reflects. The second part uses OLS regression analysis to make an empirical study on the correlation between the size of long-term and short-term loans and the financial situation of listed companies; the third part still uses OLS regression analysis to examine the correlation between the types of long-term and short-term loans and the financial situation.
Finally, the empirical results show that there is no significant correlation between the decision-making of commercial banks whether to grant loans and the financial situation of listed companies, but the correlation between loan size and financial situation is more significant. Credit loans are more sensitive to financial conditions, while guaranteed loans (guaranteed loans, mortgages) are not significantly related to financial conditions. This is different from Hu Yiming's conclusion that the types of loans obtained in 2006 are not significantly related to financial conditions. In the examination and approval of the term loan, the analysis of the financial indicators of the borrower's operational ability is neglected. In the long-term loan, commercial banks do not attach much importance to the indicators of the listed company's profitability. Therefore, from the perspective of the commercial bank's credit system, we put forward some suggestions to solve the problems found and perfect the credit market. It can be used for reference.
【學(xué)位授予單位】：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號(hào)】：F832.4;F832.51;F275

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