本文選題：上市公司　切入點(diǎn)：獨(dú)立董事　出處：《江西財(cái)經(jīng)大學(xué)》2012年碩士論文

【摘要】：在以股份制公司為主要經(jīng)濟(jì)單元的社會,公司治理已成為經(jīng)濟(jì)學(xué)理論界和實(shí)踐中市場參與者密切關(guān)注的話題。由于我國特殊的歷史文化背景,導(dǎo)致公司治理問題變得更為復(fù)雜和突出。目前我國的公司治理問題主要是缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制,然而本該起監(jiān)督作用的監(jiān)事會卻因?yàn)槲覈厥獾墓蓹?quán)結(jié)構(gòu),成為公司管理層和董事會的附屬機(jī)構(gòu),所以內(nèi)部人控制現(xiàn)象更加突出。為此中國證監(jiān)會于2001年8月發(fā)布了《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》,要求境內(nèi)的上市公司建立獨(dú)立董事制度。在形式上大多數(shù)上市公司已按要求配備了獨(dú)立董事,但獨(dú)立董事制度在我國的實(shí)施情況并不理想。從我國獨(dú)立董事制度本身的內(nèi)在邏輯來看,獨(dú)立董事是由大股東推薦并以簡單多數(shù)的選舉辦法由股東大會選舉產(chǎn)生的,因而與大股東有著良好的關(guān)系,沒有動(dòng)力去監(jiān)督大股東的經(jīng)營行為。雖然獨(dú)立董事制度的建立,在一定程度上提升了上市公司的決策水平和能力,但是從獨(dú)立董事的監(jiān)督功能執(zhí)行情況來看,獨(dú)立董事大多數(shù)由大股東推選,缺乏對大股東和內(nèi)部人進(jìn)行有效約束的機(jī)制。為了有效地激勵(lì)獨(dú)立董事履行監(jiān)督功能,近而完善公司治理,國外引入了獨(dú)立董事聲譽(yù)機(jī)制,并取得了很好的治理效果。借鑒國外的經(jīng)驗(yàn),我國運(yùn)用獨(dú)立董事聲譽(yù)機(jī)制的可行性和必要性有哪些?同時(shí)由于獨(dú)立董事聲譽(yù)機(jī)制在我國的發(fā)展相對滯后,無論從實(shí)踐的運(yùn)用程度,還是從理論的制度構(gòu)建,都存在著很大的障礙。那么,國內(nèi)影響?yīng)毩⒍侣曌u(yù)機(jī)制有效運(yùn)用的障礙都有哪些呢?如何克服這些即存的種種障礙,使獨(dú)立董事聲譽(yù)機(jī)制更好服務(wù)于國內(nèi)上市公司的公司治理呢?這就是本文研究的目的及意義所在。 本文的寫作主線采用以理論分析為基礎(chǔ),結(jié)合國內(nèi)的具體情況進(jìn)行論證,以國外公司為剖析,總結(jié)出在我國上市公司中有效運(yùn)用獨(dú)立董事聲譽(yù)機(jī)制的幾點(diǎn)思考。首先立足于關(guān)于獨(dú)立董事聲譽(yù)機(jī)制已有的研究,根據(jù)國內(nèi)外獨(dú)立董事聲譽(yù)機(jī)制的相關(guān)研究綜述,分析了關(guān)于獨(dú)立董事聲譽(yù)機(jī)制的基本內(nèi)涵,以及在完善我國上市公司的公司治理中所起的作用,并結(jié)合國內(nèi)的具體情況,從經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法制環(huán)境、理論基礎(chǔ)、人文環(huán)境等相關(guān)方面進(jìn)行分析論證,得出我國已具備推行獨(dú)立董事聲譽(yù)機(jī)制的必要性與可行性的觀點(diǎn)。然后,總結(jié)關(guān)于目前在國內(nèi)上市公司推廣獨(dú)立董事聲譽(yù)機(jī)制尚存在的障礙,并分析這些障礙存在的原因。其次,本文引用美國公司作為本文的案例,因?yàn)槊绹鳛槲鞣绞袌鼋?jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的國家代表,美國的公司在運(yùn)用獨(dú)立董事聲譽(yù)機(jī)制方面取得了優(yōu)異的成果,本文先是對美國公司董事會的職能和董事會成員構(gòu)成等方面作了一番詳細(xì)地了解,接著分析了獨(dú)立董事聲譽(yù)機(jī)制在美國公司的運(yùn)用,并通過美國的成功經(jīng)驗(yàn)得出對我國運(yùn)用獨(dú)立董事聲譽(yù)機(jī)制的一些啟示。最后,結(jié)合相關(guān)的理論分析及案例剖析,從強(qiáng)化獨(dú)立董事選聘和懲罰機(jī)制、建立透明的工作績效評價(jià)制度、適當(dāng)提高獨(dú)立董事薪酬標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范獨(dú)立董事離職信息披露制度、健全獨(dú)立董事的資格認(rèn)證機(jī)制、建立正確的道德觀念和完善相應(yīng)的法律法規(guī)、設(shè)立獨(dú)立董事基金、加強(qiáng)社會監(jiān)督的作用等八個(gè)方面對獨(dú)立董事聲譽(yù)機(jī)制在我國的運(yùn)用進(jìn)行了思考。 本文共分為六部分,每部分內(nèi)容如下：第一部分為引言部分,介紹本文研究的選題背景及意義、國內(nèi)外研究文獻(xiàn)綜述、寫作思路及研究方法、論文框架；第二部分是獨(dú)立董事聲譽(yù)機(jī)制的相關(guān)概述,主要介紹了聲譽(yù)和獨(dú)立董事的內(nèi)涵、獨(dú)立董事的理論基礎(chǔ)；第三部分對獨(dú)立董事聲譽(yù)進(jìn)行管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、企業(yè)倫理學(xué)和博弈等四方面的理論分析,分析獨(dú)立董事聲譽(yù)機(jī)制的作用,以及對我國上市公司中運(yùn)用獨(dú)立董事聲譽(yù)機(jī)制的必要性和可行性進(jìn)行了理論分析；第四部分分析了目前我國上市公司中運(yùn)用獨(dú)立董事聲譽(yù)機(jī)制尚存的障礙以及原因；第五部分以美國公司為例對國外運(yùn)用獨(dú)立董事聲譽(yù)機(jī)制的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行借鑒,并得出相應(yīng)的啟示；第六部分結(jié)合相關(guān)分析,總結(jié)出獨(dú)立董事聲譽(yù)機(jī)制在我國上市公司中有效運(yùn)用的幾點(diǎn)思考。
[Abstract]:On the basis of the internal logic of the independent director system , the independent director is a subsidiary organ of the company ' s management and the board of directors .

On the basis of theoretical analysis , this paper demonstrates the necessity and feasibility of effective application of independent director ' s reputation mechanism in China ' s listed companies .

The article is divided into six parts , each part is as follows : The first part is divided into the introduction part , introduces the background and significance of the topic selected in this paper , the domestic and foreign research literature review , the writing thinking and the research method , the thesis frame ;
The second part is the relevant summary of the independent director ' s reputation mechanism , mainly introduces the connotation of reputation and independent director , the theory basis of independent director ;
The third part analyzes the reputation of independent director , economics , enterprise ethics and game , analyzes the function of independent director ' s reputation mechanism , and makes theoretical analysis on the necessity and feasibility of using independent director ' s reputation mechanism in China ' s listed companies .
The fourth part analyzes the current obstacles and reasons of using the independent director ' s reputation mechanism in China ' s listed companies .
The fifth part uses American company as an example to use the advanced experience of independent director ' s reputation mechanism for reference , and obtains the corresponding revelation ;
The sixth part combines relevant analysis , summarizes the effective application of independent director ' s reputation mechanism in China ' s listed companies .

【學(xué)位授予單位】：江西財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2012
【分類號】：F276.6;F832.51

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：1679835