本文關(guān)鍵詞：基于資金流、物流、信息流匹配原則的反洗錢監(jiān)管——以信用證支付方式為例

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【摘要】：在國際貿(mào)易中最常見的一種支付方式就是信用證。本文通過典型案例的提取,分析洗錢者是如何利用信用證自身的特殊性質(zhì)來進(jìn)行洗錢的。通過研究信用證洗錢的可疑行為特征,提出信用證交易過程中資金流、物流、信息流(簡稱"三流")三方面之間的關(guān)系模型,最后根據(jù)建立的信用證交易洗錢下的"三流"關(guān)系演化模型,提出監(jiān)管部門的同步監(jiān)管思路,為今后各監(jiān)管部門在信用證交易的洗錢監(jiān)管上提供一定的參考。
【作者單位】： 山西師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院;山西信托股份有限公司;
【關(guān)鍵詞】： 信用證 洗錢 資金流 物流 信息流
【基金】：國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目(71273159)
【分類號(hào)】：F752;F832.2
【正文快照】： 國際貿(mào)易的主體多、交易環(huán)節(jié)復(fù)雜、時(shí)空跨度大、國內(nèi)法與國際法(包括國際條約、公約、慣例等)有兼而適用等特性,加之聯(lián)手打擊跨國洗錢犯罪的國際司法援助制度的不完善,使得國際貿(mào)易對(duì)洗錢者存在著巨大的誘惑力。[1]國際貿(mào)易逐漸成為洗錢的一種載體,成為跨境洗錢的首選途徑。在

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