【摘要】：改革開放40年來,中小企業(yè)發(fā)展迅速,但是融資問題一直困擾著中小企業(yè)的發(fā)展。供應(yīng)鏈金融作為商業(yè)銀行的一種創(chuàng)新金融產(chǎn)品,可以通過中小企業(yè)讓渡其在供應(yīng)鏈上與核心企業(yè)交易往來所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款債權(quán),為中小企業(yè)突破融資困境提供新的思路。當(dāng)前,我國中小企業(yè)應(yīng)收賬款不斷增加,然而銀行開展應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)時(shí)卻舉步維艱,究其原因是銀行受理此類業(yè)務(wù)時(shí),仍以傳統(tǒng)的授信風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系衡量中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn),沒有客觀的從供應(yīng)鏈的角度全面衡量中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)�；谝陨媳尘�,本文提出了供應(yīng)鏈金融下應(yīng)收賬款質(zhì)押融資模式的風(fēng)險(xiǎn)來源,著重指出信用風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理中最為關(guān)鍵的一環(huán)。基于此,全文以信用風(fēng)險(xiǎn)為研究重點(diǎn),構(gòu)建基于供應(yīng)鏈金融下應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系,并將應(yīng)收賬款債項(xiàng)評級、行業(yè)狀況、融資主體資質(zhì)納入到信用風(fēng)險(xiǎn)控制變量,在構(gòu)建該種新的指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上,采用模糊綜合評價(jià)法,從定量角度計(jì)算供應(yīng)鏈金融下應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的信用水平值。此外,本文引入M企業(yè)為分析案例,利用模糊綜合評價(jià)法從定量的角度計(jì)算出M企業(yè)在供應(yīng)鏈金融下的信用水平值高于現(xiàn)行(傳統(tǒng))授信模式下的信用水平值,說明在供應(yīng)鏈金融下由于介入了新的指標(biāo),中小企業(yè)的信用水平得到提升。最后,論文針對供應(yīng)鏈金融下應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)來源,提出了緩解風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)措施。本文研究結(jié)果可為商業(yè)銀行開展基于供應(yīng)鏈金融下的應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)提供理論支撐。
【學(xué)位授予單位】：華中科技大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2019
【分類號】：F832.4;F276.3
【圖文】：

圖 2.1 保兌倉融資流程圖在實(shí)際操作過程中，保兌倉以賣方（核心企業(yè)）承諾回購為前提，由買方業(yè)）向銀行交納一定保證金，銀行負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)背景真實(shí)性，對符合授信的中小企業(yè)貸出全額貨款并受托支付給賣方（核心企業(yè)），賣方收到全額貨物存放到銀行指定的倉儲機(jī)構(gòu)，將倉儲機(jī)構(gòu)開具的倉單提交給銀行，由提貨權(quán)，買方分次向銀行提交保證金，銀行分次通知倉儲機(jī)構(gòu)給買方發(fā)送價(jià)值相應(yīng)的貨物。風(fēng)險(xiǎn)分析：通過保兌倉的模式，實(shí)現(xiàn)了中小企業(yè)杠桿采購，可以解決中小困難。同時(shí)中小企業(yè)可以通過比較優(yōu)惠的價(jià)格獲得大批量的訂貨，降低企成本，提高資金的使用效率，但同時(shí)也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)主要來源，上游核心企業(yè)的回購風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)買方向銀行交納的保證金不足時(shí)，上游核要對保證金不足部分對應(yīng)價(jià)值的貨物進(jìn)行回購。如果核心企業(yè)不能履行回則會給銀行帶來違約的風(fēng)險(xiǎn)，因此貸款前交易各方應(yīng)明確核心企業(yè)對未提

華 中 科 技 大 學(xué) 碩 士 學(xué) 位 論 文、及時(shí)關(guān)注商品價(jià)格波動變化、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)、做好風(fēng)險(xiǎn)防范存貨融資融資又稱之為融通倉方式，融通倉是引入第三方物流企業(yè)，融資原材料、庫存商品作為質(zhì)押物存入銀行認(rèn)可的物流企業(yè)的融通倉負(fù)責(zé)質(zhì)押物的監(jiān)管同時(shí)為質(zhì)押物提供價(jià)值評估，銀行是貸款資金的動產(chǎn)的評估價(jià)值和供應(yīng)鏈整體運(yùn)營效率給中小企業(yè)提供融資服務(wù)如圖 2.2 所示：

有權(quán)問題進(jìn)行確認(rèn)；第二，謹(jǐn)慎選擇具有一定資質(zhì)的第三方物流合作公司，務(wù)中第三方物流不僅承擔(dān)著傳統(tǒng)的倉儲、運(yùn)輸、保管職能，同時(shí)還應(yīng)動態(tài)地物的出入庫情況，并對貨物價(jià)值進(jìn)行評估，設(shè)定最低庫存限額，當(dāng)質(zhì)押貨物突破最低庫存限額時(shí)，要求融資企業(yè)補(bǔ)充保證金或貨物。銀行根據(jù)質(zhì)押貨物價(jià)值，給予企業(yè)一定比例的貸款支持。3）應(yīng)收賬款融資基于供應(yīng)鏈金融下的應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)的融資主體一般是供應(yīng)鏈上為核心供配套服務(wù)的中小企業(yè)，中小企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)是存貨、應(yīng)收賬款等流動資產(chǎn)總額比例較大，由于絕大部分中小企業(yè)擁有豐富的應(yīng)收賬款，因此應(yīng)收資模式運(yùn)用范圍相當(dāng)廣泛。應(yīng)收賬款融資涉及的主體包括核心企業(yè)、中小企行。應(yīng)收賬款融資是供應(yīng)鏈的中小企業(yè)以與核心企業(yè)在交易往來中所產(chǎn)生的款作為質(zhì)物，向銀行申請?zhí)峁┵J款融資服務(wù)，用于解決中小企業(yè)短期流動資問題。其具體業(yè)務(wù)流程如圖 2.3 所示：

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10 符淡寧　王e

本文編號：2782146