發(fā)布時間：2025-02-09 17:40

　　 財務(wù)內(nèi)部控制是地質(zhì)事業(yè)單位內(nèi)部控制的核心,其運(yùn)行好壞直接影響地質(zhì)事業(yè)單位內(nèi)部管理的效率和效果,如何建立并完善財務(wù)內(nèi)部控制體系是當(dāng)前地質(zhì)事業(yè)單位迫切需要研究的問題。本文基于COSO內(nèi)部控制框架理論,從財務(wù)內(nèi)部控制的五大要素出發(fā),對地質(zhì)事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)部控制體系的運(yùn)行現(xiàn)狀進(jìn)行了分析,指出地質(zhì)事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)部控制體系存在工作機(jī)制不健全、人員能力不足、對風(fēng)險評估不夠精準(zhǔn)、業(yè)務(wù)流程不完善等問題,由此提出相應(yīng)的改進(jìn)建議和對策,以促進(jìn)地質(zhì)事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)部控制體系的完善。

【文章頁數(shù)】：5 頁

【文章目錄】：
0 引言
1 地質(zhì)事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)部控制體系運(yùn)行現(xiàn)狀分析
    1.1 控制環(huán)境分析
    1.2 控制活動分析
        1.2.1 收入業(yè)務(wù)
        1.2.2 支出業(yè)務(wù)
        1.2.3 預(yù)算業(yè)務(wù)
        1.2.4 合同管理業(yè)務(wù)
        1.2.5 實(shí)物資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)
    1.3 風(fēng)險評估過程分析
    1.4 對控制的監(jiān)督分析
    1.5 信息與溝通分析
2 地質(zhì)事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)部控制體系存在問題剖析
    2.1 工作機(jī)制不健全
    2.2 崗位設(shè)置不合理
    2.3 人員能力偏弱
    2.4 風(fēng)險評估不夠精準(zhǔn)
    2.5 信息化水平較低
    2.6 業(yè)務(wù)流程不完善
        2.6.1 支出業(yè)務(wù)流程不完善
        2.6.2 合同管理業(yè)務(wù)流程不完善
        2.6.3 實(shí)物資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程不完善
3 地質(zhì)事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)部控制體系優(yōu)化建議及措施
    3.1 健全工作機(jī)制
    3.2 完善崗位設(shè)置
    3.3 提高人員能力
    3.4 科學(xué)提高風(fēng)險管控效果
    3.5 加強(qiáng)信息化建設(shè)
    3.6 完善相關(guān)業(yè)務(wù)流程
        3.6.1 完善支出業(yè)務(wù)流程
        3.6.2 完善合同管理業(yè)務(wù)流程
        3.6.3 完善實(shí)物資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程
4 結(jié)語



本文編號：4032620