行政事業(yè)單位是我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中不可或缺的重要構(gòu)成部分,在對(duì)推動(dòng)社會(huì)發(fā)展有至關(guān)重要的作用。隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革、政治體制改革的推進(jìn),行政事業(yè)單位的體制改革工作也不斷深化。其中,內(nèi)部控制作為與行政事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)息息相關(guān)的管理工作也需要優(yōu)化。由于其特殊的工作性質(zhì),我國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作無論是從理論制度層面還是落實(shí)監(jiān)督層面都相對(duì)落后,仍有很多繁雜的工作需要行政事業(yè)單位的管理層及單位職工去攻克。特別是D市于2016年完成了內(nèi)部控制體系,但是在實(shí)際運(yùn)行的過程中還存在很多問題沒有得到妥善解決,如內(nèi)部控制意識(shí)淡薄,內(nèi)部控制實(shí)施的效率和效果差等。本文以D市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局作為主要研究案例,以國家規(guī)定的事業(yè)單位內(nèi)部控制管理規(guī)定為重要的參考依據(jù),并且在此基礎(chǔ)上,把文獻(xiàn)研究法和案例分析法結(jié)合起來,通過實(shí)際案例的分析,驗(yàn)證該事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)際狀況,指出其中存在的問題,主要有:內(nèi)部控制管理手冊(cè)應(yīng)用不到位、內(nèi)部控制團(tuán)隊(duì)構(gòu)建不合理,內(nèi)部控制信息化水平不高,預(yù)算管理不到位,建設(shè)項(xiàng)目管理存在明顯的形式化問題、合同管控制度不夠完善、社保業(yè)務(wù)流程不夠規(guī)范等方面都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。存在問題的主要原因?yàn)閮?nèi)部...

【文章頁數(shù)】：54 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 本文研究背景和研究意義
        1.1.1 本文研究背景
        1.1.2 本文研究意義
    1.2 相關(guān)理論和文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 相關(guān)理論
        1.2.2 文獻(xiàn)綜述
    1.3 本文研究方法和研究內(nèi)容
        1.3.1 本文研究方法
        1.3.2 本文研究內(nèi)容
第2章 D市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀
    2.1 D市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局概況
    2.2 D市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局內(nèi)部控制體系實(shí)施現(xiàn)狀
        2.2.1 D市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局內(nèi)部控制體系
        2.2.2 單位層面內(nèi)部控制分析
        2.2.3 業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制分析
第3章 D市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局內(nèi)部控制中存在的問題
    3.1 單位層面存在的問題分析
        3.1.1 內(nèi)部控制管理手冊(cè)應(yīng)用不到位
        3.1.2 內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組工作不具體
        3.1.3 內(nèi)部控制管理信息化程度過低
    3.2 制度層面存在的問題分析
        3.2.1 內(nèi)部控制制度完善度低
        3.2.2 預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制不當(dāng)
        3.2.3 政府采購業(yè)務(wù)檔案缺失
        3.2.4 資產(chǎn)使用管控制度的缺失
        3.2.5 建設(shè)項(xiàng)目管控流于形式
        3.2.6 合同管控制度不夠完善
        3.2.7 社保業(yè)務(wù)流程不夠規(guī)范
第4章 D市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局內(nèi)部控制中存在問題的原因分析
    4.1 內(nèi)部控制觀念意識(shí)方面
    4.2 機(jī)構(gòu)內(nèi)外監(jiān)督機(jī)制分析
    4.3 單位內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)角度
    4.4 工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)方面
第5章 D市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局內(nèi)部控制體系的優(yōu)化對(duì)策
    5.1 單位層面內(nèi)部控制優(yōu)化建議
        5.1.1 管理方面優(yōu)化建議
        5.1.2 制度層面改進(jìn)方案
    5.2 業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的改善措施
        5.2.1 提高預(yù)算業(yè)務(wù)可靠性、真實(shí)性
        5.2.2 規(guī)范收支業(yè)務(wù)行為活動(dòng)
        5.2.3 健全政府采購業(yè)務(wù)制度
        5.2.4 完善資產(chǎn)管理制度
        5.2.5 完善建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算審核機(jī)制
        5.2.6 強(qiáng)化合同內(nèi)部管控
        5.2.7 制定社保業(yè)務(wù)統(tǒng)一流程
    5.3 優(yōu)化內(nèi)部控制體系的保障措施
        5.3.1 確保內(nèi)控制度落實(shí)
        5.3.2 強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行重點(diǎn)
        5.3.3 強(qiáng)化推動(dòng)信息化建設(shè)
        5.3.4 切實(shí)做好考核評(píng)價(jià)
結(jié)論
參考文獻(xiàn)
作者簡介
致謝



本文編號(hào)：3794830