構(gòu)建符合行政單位事業(yè)實(shí)際情況的內(nèi)部控制評價(jià)體系,以評價(jià)結(jié)果檢驗(yàn)單位內(nèi)部控制實(shí)施效果、指導(dǎo)單位內(nèi)部控制建設(shè),形成權(quán)力制衡、職責(zé)分明的工作機(jī)制是提高行政事業(yè)單位運(yùn)行效率的有效手段,是建設(shè)法治政府的現(xiàn)實(shí)要求,是強(qiáng)化國家治理的重要措施。本文以X街道辦事處為研究對象,通過實(shí)地調(diào)研,發(fā)現(xiàn)X街道辦事處現(xiàn)有內(nèi)部控制評價(jià)系統(tǒng)存在評價(jià)主體不明確、評價(jià)內(nèi)容針對性不強(qiáng)、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不客觀、評價(jià)結(jié)果難以利用等問題,難以滿足X街道辦事處內(nèi)部控制評價(jià)的需要�；诖�,本文首先在明確評價(jià)主體、客體的前提下,構(gòu)建符合X街道辦事處實(shí)際情況的內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)體系。X街道辦事處內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)體系由2個(gè)一級(jí)指標(biāo)、10個(gè)二級(jí)指標(biāo)、36個(gè)三級(jí)指標(biāo)構(gòu)成;然后運(yùn)用層次分析法（AHP）建立層次模型,運(yùn)用德爾菲法構(gòu)造判斷矩陣并進(jìn)行一致性測試,確定指標(biāo)權(quán)重;最后根據(jù)模糊數(shù)學(xué)原理建立評語集,采用專家打分法確定隸屬度矩陣,形成X街道辦事處內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果。本文對X街道辦事處總體評價(jià)結(jié)果和評價(jià)結(jié)果中得分較低的指標(biāo)進(jìn)行分析,并提出有針對性的整改建議,主要包括:嚴(yán)格落實(shí)歸口管理和職責(zé)分離、實(shí)行預(yù)算執(zhí)行分析、加強(qiáng)特殊授權(quán)支付管控和支出單據(jù)審核、大力整改資產(chǎn)... 

【文章頁數(shù)】：76 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
1 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 企業(yè)內(nèi)部控制
        1.2.2 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制
        1.2.3 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)
        1.2.4 文獻(xiàn)述評
    1.3 研究目的和研究意義
        1.3.1 研究目的
        1.3.2 研究意義
    1.4 研究內(nèi)容
    1.5 研究方法和技術(shù)路線
        1.5.1 研究方法
        1.5.2 技術(shù)路線
2 理論基礎(chǔ)
    2.1 基層行政單位理論
    2.2 內(nèi)部控制理論
        2.2.1 內(nèi)部控制起源與發(fā)展
        2.2.2 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制
    2.3 內(nèi)部控制評價(jià)理論
        2.3.1 企業(yè)內(nèi)部控制自我評價(jià)理論(CSA)
        2.3.2 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)理論
    2.4 層次分析法理論
3 X街道辦事處內(nèi)部控制評價(jià)現(xiàn)狀及問題分析
    3.1 X街道辦事處概況
    3.2 X街道辦事處內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.1 組織架構(gòu)與職能情況
        3.2.2 制度建設(shè)與工作機(jī)制
        3.2.3 六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)行情況
    3.3 X街道辦事處內(nèi)部控制評價(jià)現(xiàn)狀
        3.3.1 內(nèi)部控制評價(jià)流程
        3.3.2 內(nèi)部控制評價(jià)內(nèi)容
        3.3.3 內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告
    3.4 X街道辦事處內(nèi)部控制評價(jià)主要問題及分析
        3.4.1 評價(jià)主體不明確
        3.4.2 評價(jià)內(nèi)容針對性不強(qiáng)
        3.4.3 評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不客觀
        3.4.4 評價(jià)結(jié)果難以利用
4 X街道辦事處內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)體系
    4.1 X街道辦事處內(nèi)部控制評價(jià)主體和評價(jià)客體
    4.2 X街道辦事處內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建
        4.2.1 指標(biāo)體系構(gòu)建原則
        4.2.2 指標(biāo)體系檢查方法
        4.2.3 指標(biāo)體系基本構(gòu)成
        4.2.4 評價(jià)指標(biāo)具體說明
    4.3 X街道辦事處內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)權(quán)重計(jì)算
        4.3.1 層次模型與判斷矩陣構(gòu)造
        4.3.2 內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)權(quán)重計(jì)算
    4.4 X街道辦事處內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果確定
        4.4.1 評價(jià)結(jié)果集與評價(jià)指標(biāo)隸屬度確定
        4.4.2 內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果計(jì)算
5 X街道辦事處內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果分析和應(yīng)用
    5.1 X街道辦事處內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果分析
        5.1.1 “工作機(jī)制”評價(jià)結(jié)果分析
        5.1.2 “預(yù)算業(yè)務(wù)控制”評價(jià)結(jié)果分析
        5.1.3 “收支業(yè)務(wù)控制”評價(jià)結(jié)果分析
        5.1.4 “資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制”評價(jià)結(jié)果分析
        5.1.5 其他指標(biāo)評價(jià)結(jié)果分析
    5.2 基于X街道辦事處內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果的相關(guān)建議
        5.2.1 嚴(yán)格落實(shí)歸口管理和職責(zé)分離
        5.2.2 實(shí)行預(yù)算執(zhí)行分析
        5.2.3 加強(qiáng)特殊授權(quán)支付管控和支出單據(jù)審核
        5.2.4 大力整改資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制
        5.2.5 建立合同歸檔制度
    5.3 X街道辦事處內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果應(yīng)用
        5.3.1 評價(jià)結(jié)果可指導(dǎo)單位內(nèi)部控制建設(shè)
        5.3.2 評價(jià)結(jié)果可服務(wù)于專項(xiàng)審計(jì)
        5.3.3 評價(jià)結(jié)果可服務(wù)于外部監(jiān)管
6 研究結(jié)論與局限性
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 研究局限性
致謝
參考文獻(xiàn)
附錄
個(gè)人簡歷、在學(xué)期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文及取得的研究成果


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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博士論文
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碩士論文
[1]HQ博物館內(nèi)部控制案例研究[D]. 錢潔.中國財(cái)政科學(xué)研究院 2018
[2]內(nèi)部控制、客戶關(guān)系型交易與真實(shí)盈余管理[D]. 呂振.西南大學(xué) 2018
[3]我國街道辦事處內(nèi)部控制研究[D]. 許晶.華東理工大學(xué) 2018



本文編號(hào)：3729938