隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展,各級國庫的收入和支出額均呈現(xiàn)快速增長的趨勢,國庫收支的時間差導致閑置資金越來越多,如何最大化利用這些閑置的庫存資金,提高資金使用效率并獲取高額的收益,是各級國庫所追求的目標,若想達到此目標需對國庫庫存余額進行精細化管理。央行國庫最早從2006年開始實施庫存余額管理,從初步試驗到自上而下的層層改革,中央國庫庫存余額管理的經(jīng)驗做法為地方國庫開展庫存余額管理提供了很好的借鑒,但每一級國庫的情況參差不齊,只有深入分析才能實現(xiàn)縣級國庫庫存余額的精準化管理。目前XJ縣對庫存余額進行預測監(jiān)測,還沒有形成系統(tǒng)的方法,主要由工作經(jīng)驗豐富的國庫會計主管憑經(jīng)驗進行估算,估算結果中包含著較多的主觀因素,如果能確定出一套較為準確的計算方法,預測國庫庫存及最優(yōu)庫存值,使管理者能夠第一時間較為準確的掌握庫存資金變動情況,這有助于加強國庫數(shù)據(jù)管理,提高庫存余額管理效率,有利于國庫的長遠發(fā)展。因此,地方國庫應該建立一套完備的庫存余額預測體系,為庫存余額管理打好基礎,考慮將國庫閑置資金進行市場化運作,提高國庫收益。本文對國庫庫存余額管理的研究主要分為五部分:第一,引入了國外國庫庫存余額管理的經(jīng)驗做法,... 

【文章頁數(shù)】：65 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國外硏究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
    1.3 研究內(nèi)容和方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
第2章 國庫庫存結構分析
    2.1 國庫庫存概念及模型
        2.1.1 概念界定
        2.1.2 主要內(nèi)容
        2.1.3 國庫庫存余額模型分析
        2.1.4 模型分析及選擇
    2.2 XJ縣國庫庫存結構分析
        2.2.1 XJ縣國庫收支存現(xiàn)狀
        2.2.2 XJ縣國庫庫存余額管理的可行性
    2.3 XJ縣國庫庫存余額管理存在的問題
第3章 XJ縣國庫最優(yōu)庫存余額測算
    3.1 XJ縣國庫流量數(shù)據(jù)分析
    3.2 XJ縣國庫庫存余額預測
        3.2.1 國庫庫存趨勢分解
        3.2.2 Holt-Winter季節(jié)乘積模型實證分析
    3.3 XJ縣國庫最優(yōu)庫存余額模型實證分析
        3.3.1 存貨模型實證分析
        3.3.2 隨機模型實證分析
        3.3.3 兩個模型比較分析
第4章 XJ縣國庫庫存余額運作
    4.1 可運作庫存余額計算方法
    4.2 XJ縣國庫庫存余額運作流程
        4.2.1 支出性運作流程
        4.2.2 增值性運作流程
    4.3 國庫庫存余額增值方式
        4.3.1 商業(yè)銀行定期存款
        4.3.2 購買國債
        4.3.3 債券回購
        4.3.4 同業(yè)拆借
第5章 完善XJ縣國庫庫存余額管理的建議
    5.1 優(yōu)化制度體系,強化政策保障
        5.1.1 制定業(yè)務流程,明確崗位職責
        5.1.2 完善規(guī)章制度,保障業(yè)務順暢
        5.1.3 科學編制預算,嚴格執(zhí)行到位
    5.2 改進預測方法,提高測算精度
        5.2.1 改進國庫庫存預測方法
        5.2.2 強化國庫數(shù)據(jù)處理能力
        5.2.3 提升國庫庫存風險管理能力
    5.3 探索多種增值方法,提升國庫收益
        5.3.1 豐富閑置資金增值方式
        5.3.2 完善國庫庫存運作流程
        5.3.3 健全風險控制保障措施
第6章 結論與展望
    6.1 主要結論
    6.2 研究展望
參考文獻
致謝



本文編號：3670309