隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,各級(jí)國(guó)庫(kù)的收入和支出額均呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)的趨勢(shì),國(guó)庫(kù)收支的時(shí)間差導(dǎo)致閑置資金越來(lái)越多,如何最大化利用這些閑置的庫(kù)存資金,提高資金使用效率并獲取高額的收益,是各級(jí)國(guó)庫(kù)所追求的目標(biāo),若想達(dá)到此目標(biāo)需對(duì)國(guó)庫(kù)庫(kù)存余額進(jìn)行精細(xì)化管理。央行國(guó)庫(kù)最早從2006年開(kāi)始實(shí)施庫(kù)存余額管理,從初步試驗(yàn)到自上而下的層層改革,中央國(guó)庫(kù)庫(kù)存余額管理的經(jīng)驗(yàn)做法為地方國(guó)庫(kù)開(kāi)展庫(kù)存余額管理提供了很好的借鑒,但每一級(jí)國(guó)庫(kù)的情況參差不齊,只有深入分析才能實(shí)現(xiàn)縣級(jí)國(guó)庫(kù)庫(kù)存余額的精準(zhǔn)化管理。目前XJ縣對(duì)庫(kù)存余額進(jìn)行預(yù)測(cè)監(jiān)測(cè),還沒(méi)有形成系統(tǒng)的方法,主要由工作經(jīng)驗(yàn)豐富的國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)主管憑經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行估算,估算結(jié)果中包含著較多的主觀因素,如果能確定出一套較為準(zhǔn)確的計(jì)算方法,預(yù)測(cè)國(guó)庫(kù)庫(kù)存及最優(yōu)庫(kù)存值,使管理者能夠第一時(shí)間較為準(zhǔn)確的掌握庫(kù)存資金變動(dòng)情況,這有助于加強(qiáng)國(guó)庫(kù)數(shù)據(jù)管理,提高庫(kù)存余額管理效率,有利于國(guó)庫(kù)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。因此,地方國(guó)庫(kù)應(yīng)該建立一套完備的庫(kù)存余額預(yù)測(cè)體系,為庫(kù)存余額管理打好基礎(chǔ),考慮將國(guó)庫(kù)閑置資金進(jìn)行市場(chǎng)化運(yùn)作,提高國(guó)庫(kù)收益。本文對(duì)國(guó)庫(kù)庫(kù)存余額管理的研究主要分為五部分:第一,引入了國(guó)外國(guó)庫(kù)庫(kù)存余額管理的經(jīng)驗(yàn)做法,... 

【文章頁(yè)數(shù)】：65 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國(guó)外硏究現(xiàn)狀
        1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
    1.3 研究?jī)?nèi)容和方法
        1.3.1 研究?jī)?nèi)容
        1.3.2 研究方法
第2章 國(guó)庫(kù)庫(kù)存結(jié)構(gòu)分析
    2.1 國(guó)庫(kù)庫(kù)存概念及模型
        2.1.1 概念界定
        2.1.2 主要內(nèi)容
        2.1.3 國(guó)庫(kù)庫(kù)存余額模型分析
        2.1.4 模型分析及選擇
    2.2 XJ縣國(guó)庫(kù)庫(kù)存結(jié)構(gòu)分析
        2.2.1 XJ縣國(guó)庫(kù)收支存現(xiàn)狀
        2.2.2 XJ縣國(guó)庫(kù)庫(kù)存余額管理的可行性
    2.3 XJ縣國(guó)庫(kù)庫(kù)存余額管理存在的問(wèn)題
第3章 XJ縣國(guó)庫(kù)最優(yōu)庫(kù)存余額測(cè)算
    3.1 XJ縣國(guó)庫(kù)流量數(shù)據(jù)分析
    3.2 XJ縣國(guó)庫(kù)庫(kù)存余額預(yù)測(cè)
        3.2.1 國(guó)庫(kù)庫(kù)存趨勢(shì)分解
        3.2.2 Holt-Winter季節(jié)乘積模型實(shí)證分析
    3.3 XJ縣國(guó)庫(kù)最優(yōu)庫(kù)存余額模型實(shí)證分析
        3.3.1 存貨模型實(shí)證分析
        3.3.2 隨機(jī)模型實(shí)證分析
        3.3.3 兩個(gè)模型比較分析
第4章 XJ縣國(guó)庫(kù)庫(kù)存余額運(yùn)作
    4.1 可運(yùn)作庫(kù)存余額計(jì)算方法
    4.2 XJ縣國(guó)庫(kù)庫(kù)存余額運(yùn)作流程
        4.2.1 支出性運(yùn)作流程
        4.2.2 增值性運(yùn)作流程
    4.3 國(guó)庫(kù)庫(kù)存余額增值方式
        4.3.1 商業(yè)銀行定期存款
        4.3.2 購(gòu)買國(guó)債
        4.3.3 債券回購(gòu)
        4.3.4 同業(yè)拆借
第5章 完善XJ縣國(guó)庫(kù)庫(kù)存余額管理的建議
    5.1 優(yōu)化制度體系,強(qiáng)化政策保障
        5.1.1 制定業(yè)務(wù)流程,明確崗位職責(zé)
        5.1.2 完善規(guī)章制度,保障業(yè)務(wù)順暢
        5.1.3 科學(xué)編制預(yù)算,嚴(yán)格執(zhí)行到位
    5.2 改進(jìn)預(yù)測(cè)方法,提高測(cè)算精度
        5.2.1 改進(jìn)國(guó)庫(kù)庫(kù)存預(yù)測(cè)方法
        5.2.2 強(qiáng)化國(guó)庫(kù)數(shù)據(jù)處理能力
        5.2.3 提升國(guó)庫(kù)庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)管理能力
    5.3 探索多種增值方法,提升國(guó)庫(kù)收益
        5.3.1 豐富閑置資金增值方式
        5.3.2 完善國(guó)庫(kù)庫(kù)存運(yùn)作流程
        5.3.3 健全風(fēng)險(xiǎn)控制保障措施
第6章 結(jié)論與展望
    6.1 主要結(jié)論
    6.2 研究展望
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號(hào)：3670309