發(fā)布時(shí)間：2017-04-15 13:03

  本文關(guān)鍵詞：A事業(yè)單位貨幣資金內(nèi)部控制研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：事業(yè)單位對于國家的發(fā)展有著極其關(guān)鍵的促進(jìn)作用,隨著事業(yè)單位不斷地成長與壯大,其內(nèi)部控制方面的缺陷逐漸地暴露出來并嚴(yán)重地制約其正常的運(yùn)行與進(jìn)一步的發(fā)展。貨幣資金是構(gòu)成事業(yè)單位資產(chǎn)的重要內(nèi)容,其流動(dòng)性很強(qiáng)、控制風(fēng)險(xiǎn)較高,在各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中最容易發(fā)生錯(cuò)漏及舞弊行為。所以單位必須高度的重視貨幣資金的監(jiān)控工作并不斷地改進(jìn)其內(nèi)部控制上的缺陷與漏洞,保證資金完整、安全,防止各種差錯(cuò)與舞弊等行為的發(fā)生。本文的研究是基于一個(gè)具體的事業(yè)單位展開的,通過對其貨幣資金的控制進(jìn)行深入的研究及探索,找出其存在的不足之處,針對這些不足制定切實(shí)、有效的改進(jìn)方案,以建立合理規(guī)范的控制體系。 本文首先對研究的背景、意義以及思路等相關(guān)內(nèi)容作出簡要的闡述,然后結(jié)合事業(yè)單位的特點(diǎn)與貨幣資金內(nèi)部控制的有關(guān)理論,對一個(gè)具體單位——A單位貨幣資金方面的內(nèi)部控制展開深入探索與思考,找出其中的漏洞與不足之處,針對這些問題重新對其內(nèi)部控制的流程進(jìn)行設(shè)計(jì)與完善,標(biāo)明關(guān)鍵控制點(diǎn)并進(jìn)行相關(guān)必要的說明,進(jìn)而提出相應(yīng)的解決方法與改進(jìn)建議,并總結(jié)全文所分析探討的內(nèi)容和所解決的相關(guān)問題。 本文的創(chuàng)新之處有：在A單位資金相關(guān)的內(nèi)部控制流程圖中標(biāo)明關(guān)鍵控制點(diǎn),對其進(jìn)行必要地解釋說明,以便使單位內(nèi)部實(shí)施內(nèi)部控制的有關(guān)人員能夠清楚明白的認(rèn)識(shí)到貨幣資金控制的重要內(nèi)容與關(guān)鍵環(huán)節(jié)；此外,現(xiàn)階段我國關(guān)于事業(yè)單位貨幣資金內(nèi)部控制方面的研究文獻(xiàn)相對來說還比較少,本文通過對A單位貨幣資金方面的內(nèi)部控制進(jìn)行深入的分析與探討,進(jìn)而制定出合理、有效的彌補(bǔ)其貨幣資金控制方面缺陷與漏洞的總體應(yīng)對措施,希望對完善事業(yè)單位相關(guān)內(nèi)部控制的建設(shè)與實(shí)施有所幫助及貢獻(xiàn)。
【關(guān)鍵詞】：事業(yè)單位 內(nèi)部控制 貨幣資金
【學(xué)位授予單位】：云南大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F810.6
【目錄】：

• 中文摘要3-4
• Abstract4-8
• 1 導(dǎo)論8-12
• 1.1 研究的背景及目的意義8-9
• 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀9-11
• 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀9-10
• 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀10-11
• 1.3 研究的內(nèi)容與方法11-12
• 1.4 解決的問題和預(yù)期產(chǎn)生的效果12
• 2 事業(yè)單位貨幣資金內(nèi)部控制的相關(guān)理論12-26
• 2.1 事業(yè)單位的基本概念12-13
• 2.1.1 事業(yè)單位的定義12
• 2.1.2 事業(yè)單位的特征12
• 2.1.3 事業(yè)單位貨幣資金的含義與特點(diǎn)12-13
• 2.2 內(nèi)部控制的理論基礎(chǔ)及演變歷程13-18
• 2.2.1 內(nèi)部控制的理論基礎(chǔ)13-15
• 2.2.2 內(nèi)部控制的發(fā)展歷程15-18
• 2.3 貨幣資金內(nèi)部控制概論18-26
• 2.3.1 目標(biāo)與原則18-20
• 2.3.2 基本方法20-21
• 2.3.3 關(guān)鍵控制點(diǎn)21-26
• 3 A事業(yè)單位貨幣資金內(nèi)部控制的探究26-35
• 3.1 A事業(yè)單位的基本情況26-28
• 3.1.1 A事業(yè)單位簡介26
• 3.1.2 A學(xué)校的組織架構(gòu)26-27
• 3.1.3 A學(xué)校財(cái)務(wù)處的組織結(jié)構(gòu)27-28
• 3.2 A單位貨幣資金內(nèi)部控制的現(xiàn)狀28-30
• 3.2.1 A單位貨幣資金收入的內(nèi)部控制28-29
• 3.2.2 A單位貨幣資金支出的內(nèi)部控制29-30
• 3.3 A事業(yè)單位貨幣資金內(nèi)部控制要素分析30-35
• 3.3.1 貨幣資金的內(nèi)部控制環(huán)境要素分析30-31
• 3.3.2 貨幣資金的內(nèi)部控制活動(dòng)要素分析31-32
• 3.3.3 貨幣資金的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素分析32-33
• 3.3.4 貨幣資金的信息與溝通要素分析33-34
• 3.3.5 貨幣資金的內(nèi)部監(jiān)控要素分析34-35
• 4 A單位貨幣資金內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)35-42
• 4.1 適用范圍35
• 4.2 控制目標(biāo)35
• 4.3 設(shè)計(jì)的基本原則35-36
• 4.4 A單位收入業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程的設(shè)計(jì)36-37
• 4.4.1 收入業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制流程圖36-37
• 4.4.2 關(guān)鍵控制點(diǎn)及說明37
• 4.5 A單位支出業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程的設(shè)計(jì)37-39
• 4.5.1 支出業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制流程圖37-38
• 4.5.2 關(guān)鍵控制點(diǎn)及說明38-39
• 4.6 貨幣資金保管與監(jiān)督內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)39-41
• 4.7 其他配套制度41-42
• 4.7.1 重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)和集體決策程序指引41
• 4.7.2 專家論證和技術(shù)咨詢制度指引41
• 4.7.3 反舞弊機(jī)制指引41-42
• 5 A單位貨幣資金內(nèi)部控制的改進(jìn)方案42-46
• 5.1 完善A學(xué)校貨幣資金的內(nèi)部控制環(huán)境42-43
• 5.2 完善學(xué)校貨幣資金方面的控制活動(dòng)43-44
• 5.3 重視貨幣資金方面的風(fēng)險(xiǎn)并對其加以控制44-45
• 5.4 加強(qiáng)貨幣資金方面的信息與溝通45
• 5.5 內(nèi)部控制的監(jiān)督作用要發(fā)揮好45-46
• 6 結(jié)論46-47
• 參考文獻(xiàn)47-49
• (一) 中文文獻(xiàn)47
• (二) 外文文獻(xiàn)47-49
• 致謝49

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：308440